pág. 6339
USO DE LA EDUCACIÓN FINANCIERA EN LA
MICROEMPRESA, ANÁLISIS EN ALGUNAS
REGIONES DE CHIMBORAZO
USE OF FINANCIAL EDUCATION IN
MICROENTERPRISE, ANALYSIS IN SOME
REGIONS OF CHIMBORAZO
Wuilian Franklin Nieto Dorado
Investigador Independiente, Ecuador
Johanna Carolina Alvarado Buñay
Investigador Independiente, Ecuador
María Elena Arteaga Verdezoto
Investigador Independiente, Ecuador
María del Carmen Mendoza Pala
Investigador Independiente, Ecuador
pág. 6340
DOI: https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v8i3.11828
Uso de la Educación Financiera en la Microempresa, Análisis en Algunas
Regiones de Chimborazo
Wuilian Franklin Nieto Dorado1
Wuilian_nieto@sangabrielriobamba.edu.ec
https://orcid.org/0000-0003-3465-5737
Investigador Independiente
Riobamba -Ecuador
Johanna Carolina Alvarado Buñay
jg.joha@hotmail.com
https://orcid.org/0009-0007-4339-6606
Investigador Independiente
Riobamba –Ecuador
María Elena Arteaga Verdezoto
marielenaarteaga@hotmail.com
https://orcid.org/0009-0001-5944-2888
Investigador Independiente
Riobamba –Ecuador
María del Carmen Mendoza Pala
carmitamen72@gmail.com
https://orcid.org/0009-0002-8762-3915
Investigador Independiente
Riobamba –Ecuador
RESUMEN
En la micro empresa de hoy, la educación financiera aborda procesos instructivos relacionados con el
manejo económico y la toma de decisiones tornándose una necesidad permanente. El objetivo general
de este artículo es aplicar encuestas a varios microempresarios para saber el uso de la educación
financiera en el desarrollo de sus actividades económicas. Se aplicó 321 encuestas a varios
microempresarios en algunas zonas urbanas de los diez cantones de la provincia de Chimborazo –
Ecuador. La recopilación de datos se realizó por medio de la aplicación de los métodos empíricos,
encontrándose dificultades en: el manejo del presupuesto, ahorros, crédito, planificación del retiro
laboral, seguridad. Los resultados se presentan mediante gráficos estadísticos.
Palabras claves: educación financiera, microempresa, presupuesto, ahorro
1
Autor principal
Correspondencia: Wuilian_nieto@sangabrielriobamba.edu.ec
pág. 6341
Use of Financial Education in Microenterprise, Analysis in Some Regions
of Chimborazo
ABSTRAC
In today's microenterprise, financial education addresses instructive processes related to economic
management and decision making, becoming a permanent necessity. The general objective of this
article is to apply surveys to several microentrepreneurs to know the use of financial education in the
development of their economic activities. 321 surveys were applied to several microentrepreneurs in
some urban areas of the ten cantons of the province of Chimborazo - Ecuador. Data collection was
carried out through the application of empirical methods, finding difficulties in: budget management,
savings, credit, retirement planning, security. The results are presented using statistical graphs.
Keywords: financial education, microbusiness, budget, savings
Artículo recibido 20 mayo 2024
Aceptado para publicación: 24 junio 2024
pág. 6342
INTRODUCCIÓN
En el mundo actual, los diversos inconvenientes establecidos en el campo financiero han dado lugar a
tener una educación financiera debilitada en el país, ya que en las diferentes familias se tiene un
analfabetismo financiero en cuanto al ahorro, presupuesto, inversión y financiamiento lo que ha
provocado un alto riesgo de pérdida de valor del dinero, lo que se denomina déficit presupuestario
familiar (Guerrón, Calderon, Salcedo & Malquin, 2019).
Por otra parte, Requenes y Jimenez (2022) señalan que en la actualidad la Educación Financiera se ha
convertido en un tema de interés mundial, ya que permite a las personas lograr una mejor comprensión
de los conceptos y productos financieros mediante la información e instrucción. Dentro de este marco
Buitrago (2022) manifiesta que “la educación financiera tiene un gran impacto a nivel mundial por la
importancia que tienen los conocimientos en finanzas para el desarrollo de las personas y comunidades”
(p. 47).
Por ello Castro (2023) afirma que la educación financiera es un proceso que pretende brindar las
herramientas necesarias para la adquisición de conocimientos y habilidades que permitan administrar
bien los recursos y negocios, hacer seguimiento a la economía, realizar una planeación estratégica para
el futuro, elegir sobre ofertas y productos financieros, y estar actualizados en asuntos financieros. Por
consiguiente, la educación financiera ha venido tomando mayor relevancia en las últimas décadas.
Debido a que la educación financiera abarca varios factores de la gestión (Villada,López-Lezama &
Muñoz, 2017) por lo tanto, el ser humano tiene la necesidad de conocer educación financiera para
administrar bien los recursos propios (Bac. Credomatic, 2008); La Fundación Laboral (2007) entre otras
cosas indica que las personas que desarrollan sus actividades al margen de la educación financiera están
expuestas a incurrir en una espiral de endeudamiento que pueda comprometer la economía familiar y el
futuro.
Cabe resaltar que Quinto (2018) conceptualiza a la educación financiera como objeto de desarrollo de
una cultura, mediante el uso de instrumentos lo que permite a las personas ser mejores en su interacción
personal, social y familiar en el uso del dinero. Dentro de este mismo marco el Banco Internacional del
Ecuador (2021) indica que la educación financiera es un proceso que permite enfrentar desafíos, tomar
pág. 6343
mejores decisiones, aprovechar oportunidades, asumir riesgos y manejar de manejar sostenible los
recursos económicos.
Por su parte el Comite Economico y Social Europeo (2011) establece que, con el uso de la educación
financiera los consumidores mejoran la comprensión de los productos financieros y adquieren un mayor
conocimiento de los riesgos financieros y de las oportunidades del mercado. De ahí que la Comisión
Episcopal de Educación (2016) manifiesta que la Educación Financiera se ha convertido en una
fortaleza de cambios en los comportamientos encaminados al aumento de ingresos, administración y
protección de bienes y el uso efectivo de los servicios financieros.
En la misma temática Cevallos y otros (2022) manifiestan que la educación financiera es el conjunto de
conocimientos, hábitos, costumbres y actitudes relacionadas con el manejo del dinero. Por lo tanto, la
educación financiera es una combinación de conciencia, conocimiento, habilidades, actitudes y
comportamientos económicos necesarios para realizar decisiones financieras sensatas. Lo cual permite
a las personas mejorar su comprensión y manejo de una amplia variedad de productos y servicios a su
disposición, así como organizar sus finanzas, lo que conduce al incremento de su resiliencia financiera
y la obtención de bienestar financiero individual.
Bonilla y otros (2022) en relación a la Educación Financiera (2020) Afirman que es "el proceso por el
que los inversores y consumidores financieros mejoran su comprensión de los productos financieros,
conceptos y riesgos"(p.173) y Guapiña (2021) concluye que la educación financiera actualmente es una
herramienta muy importante en el ámbito financiero y económico de cada persona o familia, debido
que al conocer los aspectos de los productos y servicios financieros brindan grandes beneficios; permite
tomar decisiones óptimas ayuda a la calidad de vida del ser humano a través del equilibrio de las
finanzas personales, en este contexto los investigadores Niño et al (2023) sostienen que la educación
financiera tiene como objetivo el desarrollo de aptitudes, habilidades y conocimientos encaminados al
control de sus finanzas, tomando decisiones sustentadas, manteniendo un equilibrio entre sus intereses,
necesidades, conocimiento de sus derechos y obligaciones con terceros.
De este modo Orellana (2022) se refiriere a la educación financiera como una "combinación de
conocimientos, habilidades, actitudes y comportamientos financieros necesarios para realizar
pág. 6344
decisiones financieras sensatas"(p.11) de allí que actualmente la sociedad exige a los individuos la
permanente toma de decisiones financieras, las cuales en mayor a menor grado afectan en el futuro de
cada individuo. (Villada F. L.-L.-G., 2017) cabe resaltar que la revista digital Gestión (2023) hace
referencia a la educación financiera como la combinación de conocimiento, habilidades, actitudes y
comportamientos que una persona requiere para tomar decisiones que conduzcan hacia su bienestar. Es
por esto que el Instituto Santa Lucia (2020) indica que las decisiones tomadas día a día están asociadas
al comportamiento financiero. Por ello, es muy importante tener una adecuada Educación Financiera
favorezca el consumo responsable y fundamentado de los productos financieros.
La OCDE (2017) es considerada como:
El proceso por el cual los consumidores/inversionistas financieros mejoran su comprensión
de los productos financieros, los conceptos y los riesgos, y, a través de información,
instrucción y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza para ser
más conscientes de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones informadas,
saber a dónde ir para obtener ayuda y ejercer cualquier acción eficaz para mejorar su
bienestar económico (p.99)
A su vez, la Corporación Andina de Fomento (2020) afirma que:
La educación financiera puede empoderar a las personas al permitirles administrar de mejor
manera sus recursos y las finanzas de sus familias. En América Latina, esto puede ser
aplicado tanto a la creciente clase media, que podría necesitar manejar de mejor manera sus
finanzas en el largo plazo, así como a las personas de bajos ingresos o a los sectores que se
encuentran financieramente excluidos. (p.15).
Además, es factible establecer una relación con la teoría del comportamiento humano, donde se señala
que estamos seguros de si la decisión es adecuada, ya que nos dejamos llevar por intuiciones,
corazonadas, experiencias o grados de confianza (Fernández A. L., 2017) en consecuencia, los
individuos adoptan decisiones en función de lo que poseen, el método tradicional y los eventos fáciles,
mediante la educación financiera, lo que puede asistir a la adquisición de conocimientos financieros
más detallados.
pág. 6345
El conocimiento de la tarifa que debe ser abonada como RIMPE Negocio Popular catalogado por el
SRI, se encuentra en contraposición con la investigación de Yugcha (2020), que indica: "La cultura
tributaria en los ecuatorianos ha progresado de manera favorable a lo largo del tiempo mediante
estrategias que el ente regulador (SRI) ha adoptado" (p. 7)
Londoño (2018) dice que los medios de registro contable más comunes son libretas y cuadernos de
apuntes, mientras que otros no tienen registro de contabilidad. Las encuestas evidencian que un
porcentaje del 34% de la población utiliza como herramienta las anotaciones en cuadernos o libretas,
mientras que un 24% no emplea ninguna herramienta, lo cual contrasta con las entrevistas llevadas a
cabo. A diferencia de métodos tradicionales, la simplicidad y facilidad, o simplemente por costumbre.
El artículo en la revista Sinapsis con el tema de "Finanzas y educación financiera en las empresas
familiares" presentado por Saltos (2013) quien señala que el estudio específicamente se centró en
establecer la relevancia de la educación financiera para las empresas familiares, además de tener un
impacto en su funcionamiento tanto administrativo como financiero, y se utilizó como referencia el
modelo de los tres círculos: familia, empresa y propiedad, ya que ha sido considerado como uno de los
modelos.
Las decisiones financieras de las organizaciones familiares se abordan en el contexto de las finanzas de
las organizaciones familiares; y a menudo no son consideradas por parte de los gestores de las
organizaciones de familia ni de los que las dirigen debido a la carencia de conocimiento y educación
financiera para el desarrollo de los negocios. La metodología empleada es el análisis de contenido
mediante un enfoque cualitativo que se basa en una revisión descriptiva.
El artículo titulado "El papel de la educación financiera en la formación de profesionales de la
ingeniería" del autor Villada y otros (2017) persigue la inclusión de la educación financiera en el
proceso de formación de los profesionales de la ingeniería. Asimismo, se busca analizar el concepto de
educación financiera y su relación con la ingeniería económica. Brinda la oportunidad de comprender
los términos utilizados por Samper y Vidaurri, quienes coinciden en que la educación financiera es cada
vez más elevada en función del número creciente y complejo de productos que ofrecen los mercados
financieros, con el propósito de satisfacer las demandas de rentabilidad de una población cada vez más
pág. 6346
preocupada por los cambios en los sistemas de pensiones que les imponen el desafío del retiro a mayor
edad con unos ingresos. En el mundo actual, las finanzas personales son muy importantes porque los
estados están asignando a sus ciudadanos la responsabilidad de cosas como la pensión, los gastos de
salud y la educación.
Moreno (2017) en su artículo descriptivo y de carácter transversal, aborda el tema de: “Nivel de
educación financiera en escenarios de educación superior. En este estudio, tres instituciones financieras
(CONDUSEF, Banamex-UNAM y FINRA) evaluaron el nivel de educación financiera de los jóvenes
que ya han recibido instrucción formal sobre finanzas. El contenido de esta investigación es coherente
con el análisis de Lusardi y Mitchell, quienes corroboran que la población encuestada carece de la
capacidad suficiente para comprender el impacto de la inflación, la tasa de interés y la diversidad de
riesgos, lo cual afecta de manera negativa su situación económica. El estudio de Moreno ayuda a esta
investigación a analizar las variables como la tasa de interés, la inflación, el ahorro y el presupuesto, y
también la prueba de hipótesis. Esto resulta sumamente relevante en la educación financiera y el
emprendimiento, ya que contribuye a la comprensión más profunda y la toma de decisiones más
efectivas.En su artículo titulado "Fomento del emprendimiento a través de actividades académicas e
investigativas", Suárez (2017) hace un análisis de las diversas acciones que han sido implementadas en
los planes organizacionales, así como de la forma en que se gestiona y difundir el conocimiento,
proporcionando visibilidad para garantizar la promoción del emprendimiento. Se emplea una
metodología cualitativa, enfoque pos positivista y análisis profundo para determinar la verdad de las
acciones conducentes. La conclusión muestra que el emprendimiento se está desarrollando desde la
docencia. Las instituciones universitarias emprendedoras buscan mejorar su habilidad para aprender,
combinando la creatividad con el pensamiento divergente.
Esto les permite encontrar más oportunidades para resolver problemas propios de la operación continua
de la organización. En consecuencia, la investigación llevada a cabo por Suarez contribuye de manera
significativa a este trabajo investigativo, teniendo en cuenta la urgencia de fomentar la cultura
emprendedora desde el nivel básico hasta la institución universitaria, con el fin de generar habilidades,
competencias y técnicas empresariales y financieras a largo plazo.
pág. 6347
En consecuencia, los enfoques de la gestión emprendedora tienen como objetivo la habilidad, actitud y
actitud de las personas y empresas para establecer combinaciones y asociaciones, obteniendo productos
originales y relevantes, es decir, tener ideas innovadoras y útiles, para comprender la relevancia del
esfuerzo y la constancia.
Daza (2015) explica que La Ley de Gibrat (Ley del efecto proporcional) determina el crecimiento de
una empresa como un proceso de carácter aleatorio y las empresas que se manejan de la misma industria
tienden a cambiar las proporciones de tamaño distribuidas al azar. En consecuencia, las empresas más
pequeñas tienen las mismas posibilidades de crecimiento que las empresas más grandes de la industria.
La Ley de Gibrat es una opción a la teoría neoclásica que informa que existe un tamaño de empresa de
equilibrio al que coinciden todas las empresas.
Según Choez y otros (2021) la microempresa es un negocio conformado por una persona o por los
miembros de una familia, que comercializa y produce bienes o servicios, por lo general posee menos
de 10 trabajadores, regularmente sus operaciones comerciales son realizadas por un integrante o varias
personas que tienen ingresos bajos, el administrador ejecuta independencia respecto a productos,
mercados y costos, también se la establece como fuente generadora de ingresos para mejorar la
economía del hogar.
De forma similar González y otros (2018) mencionan que las microempresas son administradas por su
mismo dueño (microempresario) que es quien lleva a cabo la mayor parte de las actividades de la
organización, sus trabajadores suelen proceder del grupo familiar, lo que establece a las microempresas
como un negocio de carácter personal o también familiar.
La educación financiera, tiene impacto en los pequeños emprendimientos urbanos de la provincia de
Chimborazo.
METODOLOGIA
Para el desarrollo del presente proyecto se tomó como referencia el trabajo realizado por Acosta (2018)
quien analizó el nivel de educación financiera de los microempresarios del Centro de Comercio
“Comité del Pueblo” y el impacto que esto genera en el nivel de ahorro.
La investigación se desarrolla en regiones urbanas de los diez cantones de la provincia de Chimborazo,
mediante la aplicación de encuestas a varios microempresarios, cuya finalidad es evaluar el uso de
pág. 6348
algunas temáticas de la educación financiera, como: el presupuesto, ahorro, manejo de necesidades
básicas, banca, manejo de costos en los cuidados de salud, manejo de deudas, manejo del crédito,
planificación del retiro y al régimen tributario que pertenecen.
Al valorar estos componentes se conoce si realmente los microempresarios tienen ilustración en
educación financiera y cuál es el uso de las temáticas mencionadas Acosta (2018) caso contrario se
planteará la posibilidad de proponer la creación de un centro de asesoría en educación financiera para
microempresarios y se abrirá a artesanos organizados, pequeños productores y grupos vulnerables de la
ciudad de Riobamba.
El Método
Durante el estudio se evidencio la operatividad de varias microempresas, después de otro lapso de
tiempo se volvió a visitar las mismas zonas y varios micro empresarios ya no estaban.
Para solucionar el problema de investigación se utilizaron el método inductivo deductivo, con la
aplicación de encuestas se recopilo datos relacionados con el problema de investigación, el muestreo
de conglomerados permitió hacer inferencias sobre dicha población, y el pro
cesamiento estadístico de datos permitió la representación gráfica de resultados para su interpretación
y análisis.
Nivel de Estudio
Población y muestra
Una población es el conjunto de todos los casos que concuerdan con una serie de especificaciones
(Noroña, 2021) la muestra suele ser definida como un subgrupo de la población (Hipo, 2017).
Para el cálculo muestral, se utilizó un muestreo por conglomerados otorgando los siguientes tamaños
por cantón: 145 microempresas del cantón Riobamba, 22 microempresas del cantón Guamote, 23
microempresas del cantón Alausí, 25 microempresas del cantón Penípe, 13 microempresas del cantón
Cumandá, 16 microempresas del cantón Chunchi, 17 microempresas del cantón Chambo, 25
microempresas del cantón Guano, 26 microempresas del cantón Colta y 23 microempresas del cantón
Pallatanga.
pág. 6349
Selección instrumentos investigación
En esta investigación se utilizó como instrumento a la encuesta, la misma que se aplicó a la población
muestra con el afán de ir estableciendo el uso de la educación financiera durante la gestión económica
de los microempresarios.
RESULTADOS
Se presentan los resultados obtenidos producto de la aplicación del instrumento investigativo a los
microempresarios de varias regiones urbanas de los diez cantones de la provincia de Chimborazo, se
enfocan ocho temáticas de la educación financiera y su uso en la operatividad de las microempresas. El
contenido sigue el siguiente orden: Se presenta la temática, las preguntas aplicadas, la tabla de
tabulación donde se indica las encuestas aplicadas y sus respuestas, los resultados estadísticos mediante
indicadores y en una gráfica, seguidamente se realiza la interpretación de los resultados, mientras que
para el análisis se consolidan los indicadores de los diez cantones en una gráfica, con lo cual se establece
una conclusión.
Temática del Presupuesto
Dentro de esta temática se aplicaron siete preguntas, pero en esta investigación se divulgan dos
¿Usted presupuesta las entradas y salidas de dinero en su microempresa?
Gráfico 1: Consolidado de la pregunta.
Para el análisis del presupuesto de ingresos y gastos se consolidan los porcentajes de los diez cantones
de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 66% lo hacen siempre, el 26% lo hacen
ocasionalmente y el 8% no saben. La falta de un manejo habitual del presupuesto y el desconocimiento
como se realiza con lleva al microempresario a una cultura consumista.
66%
26%
8%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Porcentaje
¿Usted presupuesta los ingresos y gastos de su microempresa?
☐Siempre ☐Ocasionalmente ☐Nunca SUMAN
pág. 6350
¿Usted calcula de manera anticipada la utilidad de su microempresa?
Gráfico 2: Consolidado de la pregunta
Para el análisis del cálculo anticipado de la utilidad se consolidan los porcentajes de los diez cantones
de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 49% si hacen, el 34% no lo hacen y el 17%
no saben. La falta del cálculo anticipado de utilidades es vital en el manejo económico y la toma de
decisiones. Esto conlleva a un manejo empírico de su liquidez.
Temática del Ahorro
¿Tiene el habito de ahorrar?
Gráfico 3: consolidado de la pregunta
Para el análisis de la costumbre de ahorrar se consolidan los porcentajes de los diez cantones de la
provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 80% si tienen el hábito del ahorro y el 20% no
ahorran. La falta del ahorro programado tiene como consecuencia no poder enfrentar situaciones
imprevistas.
49%
34%
17%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Porcentaje
¿Usted calcula la utilidad de su microempresa por adelantado?
☐Si ☐No ☐No sabe
80%
20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Porcentaje
¿Posee la costumbre de ahorrar?
☐Si ☐No SUMAN
pág. 6351
¿De las siguientes modalidades de ahorro ¿Cuáles ha utilizado o tiene actualmente?
Gráfico 4: consolidado de las siguientes alternativas de ahorro ¿Cuáles ha utilizado o tiene
actualmente?
Para el análisis de s alternativas de ahorro se consolidan los porcentajes de los diez cantones de la
provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 45% lo hacen en la banca, el 4% en cooperativas
de ahorro y crédito, el 2% en cadenas de ahorro y el 9% ahorran sin utilizar el sistema financiero. El
tener ahorros en casa conlleva a varios riesgos.
Temática Manejo de Necesidades Básicas
¿El dinero de su actividad con que periodicidad lo recibe?
Gráfico 10: consolidado de El dinero de su actividad con que periodicidad lo recibe
Para el análisis de la periodicidad con que reciben dinero se consolidan los porcentajes de los diez
cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 71% reciben diariamente, el 15%
45% 44%
2%
9%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Porcentaje
De las siguientes alternativas de ahorro ¿Cuáles ha utilizado o tiene
actualmente?
☐Cuentas de ahorro en el banco ☐Ahorro por cooperativa
☐Ahorros en cadenas ☐Títulos valores
☐No ha utilizado ninguna
pág. 6352
semanalmente, el 2% quincenalmente y el 12% cada mes, cuando se recibe dinero cada mes es necesario
el manejo del apalancamiento.
Temática Banca
¿Tiene el conocimiento de productos financieros ofertados por las instituciones financieras?
Gráfico 5: consolidado de ¿Tiene el conocimiento de productos financieros ofertados por las
instituciones financieras?
Para el análisis del conocimiento de los productos financieros de las entidades de intermediación se
consolidan los porcentajes de los diez cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican
que el 77% si conocen y el 23% desconocen, el desconocimiento de los productos que ofrecen las
entidades del sistema financiero es parte de la falta de capacitación en educación financiera.
¿Usted maneja sus transacciones financieras por medio de la banca?
Gráfico 6: consolidado de usted maneja sus transacciones por medio de la banca
68%
32%
0%
20%
40%
60%
80%
Porcentaje
¿Usted maneja sus transacciones financieras por medio de la
banca?
☐Si ☐No
77%
23%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Porcentaje
¿Tiene el conocimiento de productos financieros ofertados por las
instituciones financieras?
☐Si ☐No
pág. 6353
Para el análisis de la utilización de la banca en las transacciones se consolidan los porcentajes de los
diez cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 68% utilizan la banca y el
32% no saben utilizar la banca, el manejo de las transacciones sin el sistema financiero atrae muchos
peligros en el manejo de los recursos económicos.
Temática Manejo de Costos de Cuidado de Salud
¿Su negoció cuenta con una póliza de seguros contra robo e incendio?
Gráfico 16: consolidado cuenta con una póliza de seguros contra robo e incendio
Para el análisis si tiene seguro contra robo e incendio se consolidan los porcentajes de los diez cantones
de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 4% si tiene contratado una póliza, y el 96%
no disponen, actualmente todo negocio debe asegurarse.
¿Cuenta con un seguro de vida y accidentes?
Gráfico 7: consolidado dé cuenta con seguro de vida y accidentes
5%
95%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Porcentaje
¿Cuenta con un seguro de vida y accidentes?
☐Si ☐No
4%
96%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Porcentaje
¿Su negoció cuenta con una póliza de seguros contra robo e
incendio?
☐Si ☐No
pág. 6354
Para el análisis si tiene seguro de vida se consolidan los porcentajes de los diez cantones de la provincia,
los indicadores de la gráfica indican que el 5% si tiene contratado una póliza, y el 95% no disponen,
actualmente toda persona debe asegurarse.
Temática del Manejo de Deudas se Divulga dos Preguntas
¿Mantiene un crédito con alguna entidad financiera?
Gráfico 8: consolidado de mantiene un crédito en una entidad financiera
Para el análisis del crédito se consolidan los porcentajes de los diez cantones de la provincia, los
indicadores de la gráfica indican que el 60 % de microempresas trabajan con créditos, y el 40% no
disponen de un crédito, el acceso al crédito formal trae beneficios como el incremento de mercadería.
¿Regularmente solicita dinero prestado?
En esta temática se aplicaron siete preguntas en la investigación se divulgan dos.
Gráfico 9: consolidado de solicita crédito con regularidad
60%
40%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Porcentaje
¿Mantiene un crédito con alguna entidad financiera?
☐Si ☐No
49%
51%
47%
48%
48%
49%
49%
50%
50%
51%
51%
52%
52%
Porcentaje
¿Regularmente solicita dinero prestado?
☐Si ☐No
pág. 6355
Para el análisis de la regularidad en la petición de créditos se consolidan los porcentajes de los diez
cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 49% solicitan créditos con
regularidad, y el 51% no solicitan créditos. El trabajar sin acceso al crédito formal induce a buscar
créditos informales.
Temática del Manejo del Crédito
¿Las obligaciones adquiridas en promedio ¿Qué plazos para pago maneja?
Gráfico 10: consolidado de plazo pago de deudas
Para el análisis del promedio de plazos que maneja en obligaciones adquiridas se consolidan los
porcentajes de los diez cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 21%
manejan créditos inferiores a un año, el 54% manejan hasta 36 meses, el 11% manejan créditos hasta
60 meses, el 14% manejan créditos a plazos largos. La planificación financiera incluye la financiación
mediante créditos a plazos.
¿Tiene planificado su retiro de la actividad laboral?
Gráfico 11: consolidado de tiene planificado el retiro de su actividad laboral
21%
54%
11% 14%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Porcentaje
Las obligaciones adquiridas en promedio ¿Qué plazos para pago
maneja?
☐Inferiores a un año ☐Hasta 36 meses ☐De 36 a 60 meses ☒Plazos más largos
15%
85%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Porcentaje
¿Tiene planificado su retiro de la actividad laboral?
☐Si ☐No
pág. 6356
Para el análisis de la planeación de su retiro laboral se consolidan los porcentajes de los diez cantones
de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 15% si está planificando su retiro, el 85%
no tienen planificado su retiro laboral. La planificación del retiro de sus actividades laborables requiere
de un plan de la capacitación.
Temática a que Régimen Tributario Pertenece
¿Usted a que régimen impositivo pertenece?
Gráfico 12: A qué régimen pertenece?
Para el análisis del régimen impositivo al que pertenecen se consolidan los porcentajes de los diez
cantones de la provincia, los indicadores de la gráfica indican que el 30% está en el régimen general, el
12% está en el régimen RIMPE emprendedor, y el 58% está en el régimen RIMPE Negocio Popular,
cada régimen tiene obligaciones impositivas y los microempresarios no tiene deudas con el SRI
contratan quien les de cumpliendo con la normativa legal. La capacitación en esta temática debe ser en
territorio debido al tamaño del negocio.
DISCUSIÓN
Al término de la investigación se encuentran algunos hallazgos del uso de la educación financiera en la
gestión económica, se aplicó 335 encuestas, los resultados demuestran que varios microempresarios de
las regiones urbanas de los diferentes cantones no tienen conocimientos de la cultura financiera que les
permita realizar una planificación presupuestaria adecuada de sus ingresos y egresos.
De acuerdo a los datos obtenidos se pudo conocer que el 34% de los microempresarios no perciben la
necesidad de ahorrar por múltiples razones, esto comparado a los datos obtenidos por Acosta (Acosta,
30%
12%
58%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Porcentaje
¿Usted a que régimen impositivo pertenece?
☐Régimen General ☐RIMPE Emprendedor ☐RIMPE Negocio Popular
pág. 6357
R, 2018) donde se pudo conocer que el 72% de los microempresarios no creen necesario ahorrar, aunque
esto genere una inestabilidad tanto financiera como emocional, lo cual demuestra que fomentar una
cultura financiera mejora significativamente el éxito de su micro empresa, como también se demuestra
en la misma investigación, por este motivo se cree necesario la elaboración de futuros proyectos de
asesoramiento a microempresarios en la región.
Según los resultados de la investigación el 34% de la población objetivo no presupuestan sus ingresos
y gastos debido a varias conjeturas, esto contrarresta con los datos Amasifuen (2020) donde se logro
conocer que unicamente el 4% de los microempresarios encuestados tienen conocimientos muy bajos
del presupuesto, aunque esto se traduce en una gestion en la obscuridad, en el mismo estudio se indica
que el presupuesto es una herramienta util en las finanzas de las microempresas, por este motivo se cree
necesario la elaboración de proyectos de asesoramiento a microempresarios en la región.
En la investigación realizada se observa que el 23% de la población objetivo desconocen el uso de la
banca en el desarrollo de transacciones comerciales, por varias razones. Esto contrapesa los datos de
(Buitrago, Educación Financiera para la Gestión d ela Finanzas en las Microempresas del Sector
Ferretero del Distrito de Riohacha, la Guajira, 2022) se evidencia que el 42% de los gerentes
encuestados nunca emplean transferencias o servicios de remesas mediante la banca. Lo cual provoca
riesgos y acarrea gastos de seguridad por este motivo se cree necesario la elaboración de proyectos de
asesoramiento a microempresarios en la región.
CONCLUSIONES
Desde el año 2013 la Súper Intendencia de Bancos del Ecuador a dispuesto que la banca se encargue de
la promoción y difusión de la educación financiera. Sin embargo, un gran porcentaje de la población de
estudio desconoce la temática y manejan empíricamente la gestión financiera de sus organismos.
El 36% de la población de estudio no realizan el presupuesto de sus microempresas teniendo debilidades
en la planificación y manejo de deudas, gastos fijos y las decisiones tomadas no son pensadas, además
corren riesgos de sobre endeudamiento, sin embargo, con un asesoramiento presupuestario pueden
manejar la liquidez de su negocio.
Los microempresarios de las regiones urbanas de los cantones de la provincia de Chimborazo no tienen
el habito del ahorro, se entiende que no poseen conocimientos de educación financiera, según los datos
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obtenidos el 20% de la población objetivo no manejan la cultura del ahorro por tanto los micro
empresarios no pueden enfrentar situaciones imprevistas ya que sus ingresos financian los gatos y a la
compra de bienes. Siendo necesario la capacitación en el ahorro programado.
De acuerdo a los datos que arroja la investigación el 23% de población de estudio no tiene conocimiento
de los productos financieros y servicios que ofrece la banca por lo tanto no utilizan las herramientas
ofrecidas por las entidades financieras para satisfacer las necesidades de financiación, ahorro o
inversión de la sociedad, generando así la circulación del dinero.
La investigación a sido innovadora sus resultados demuestran que los microempresarios tienen falencias
en la aplicación de la educación financiera, como solución se plantea la creación de un centro de asesoría
y capacitación en educación financiera, contabilidad para microempresarios, artesanos organizados,
pequeños productores y grupos vulnerables.
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