An�lisis de la cultura de ahorro de los estudiantes universitarios

Aldana Marybell Ram�rez Rodr�guez

[email protected]

�Universidad Nacional de Pilar

Pilar-Paraguay

Cintia V�zquez Velazco

[email protected]

�Universidad Nacional de Pilar

Pilar-Paraguay

RESUMEN

Este trabajo describe el an�lisis realizado acerca de la cultura de ahorro de los estudiantes del 3� al 5� curso de la carrera de Contadur�a P�blica Nacional de la Universidad Nacional de Pilar, Paraguay, en el a�o 2021. Adopt� como tipo de estudio el descriptivo, con dise�o observacional, transversal, prospectivo; con enfoque cuantitativo. La poblaci�n estuvo constituida por 93 estudiantes, se utiliz� el 76% de la totalidad para la muestra de alumnos; la t�cnica de recolecci�n de datos fue la encuesta y el instrumento manejado, el cuestionario. Los hallazgos indican que los estudiantes de la educaci�n superior encuestados poseen h�bitos de ahorro, pero no en su totalidad. Existen alumnos que poseen pr�ctica en el �rea de forma ocasional y otras de forma regular. Por el contrario, otros no lo realizan por falta de h�bito.

Palabras clave: h�bitos; ahorro; estudiantes universitarios

Analysis of the saving culture of university students

ABSTRACT

This work describes the analysis carried out on the savings culture of students from the 3rd to the 5th year of the National Public Accounting career at the National University of Pilar, Paraguay, in 2021. The descriptive study type was adopted, with an observational, cross-sectional, prospective design; with a quantitative approach. The population consisted of 93 students, 76% of the total was used for the sample of students; the data collection technique was the survey and the instrument used, the questionnaire. The findings indicate that the higher education students surveyed have savings habits, but not all of them. There are students who have practice in the area occasionally and others on a regular basis. On the contrary, others do not do it due to lack of habit.

Keywords: habits; savings; college students

Art�culo recibido:� 02 noviembre. 2021

Aceptado para publicaci�n: 28 noviembre 2021

Correspondencia: [email protected]

Conflictos de Inter�s: Ninguna que declarar

INTRODUCCI�N

El trabajo aborda el estudio de la cultura de ahorro de los estudiantes de la Carrera Contadur�a P�blica Nacional de la Facultad de Ciencias Contables, Administrativas y Econ�micas perteneciente a la Universidad Nacional de Pilar.

�El inter�s que se gener� para iniciar estudios en esta l�nea de investigaci�n fue la de considerar la importancia que tiene la pr�ctica de ahorro en la vida de las personas. Esta actividad posee diversos beneficios como: utilizarlo en el futuro para sostener una dificultad econ�mica, reducir deudas, invertir en alg�n negocio, etc. (Banco central de Bolivia, 2017, p. 20).���

Aponte (2017) considera que la cultura de ahorro es la base del crecimiento y es un elemento fundamental para el desarrollo, por tal raz�n es de suma importancia adquirir h�bitos de ahorro porque permite a las personas protegerse de situaciones dif�ciles o inesperadas que puedan presentarse (p.52).

A su vez, la relevancia de la pr�ctica del ahorro radica en que act�a como �uno de los principales pilares de la gesti�n de las finanzas personales, juega un papel preponderante en la gesti�n de los objetivos de los presupuestos y potencia la inversi�n� (L�pez, 2016, p. 56).

Problema de investigaci�n

En la actualidad los estudiantes universitarios pertenecen a una sociedad consumista donde la pr�ctica de la cultura de ahorro se ve afectado por el desconocimiento que poseen los mismos acerca del buen habito de ahorro.

Los estudiantes que cursan una carrera profesional en las �reas contables-administrativas de la Facultad de Ciencias Contables, adquieren conocimientos en materia financiera-administrativa, pero no lo complementan con pr�cticas de uso eficiente de los recursos, estos al momento de realizar procedimientos relacionados al ingreso-egreso, no demuestran habilidades necesarias para llevar a cabo de forma eficiente los recursos econ�micos.�

�Para que los mismos implementen buenas pr�cticas en cuanto al manejo de dinero, ingreso, gastos, ahorros, etc., Cardozo (2019, p.2) plantea que se debe consolidar una mayor educaci�n financiera lo cual le permitir� a los estudiantes elevar los niveles de ahorro.

A partir de esta situaci�n, surgi� la curiosidad de analizar la cultura de ahorro en los estudiantes de la educaci�n superior, conocer la manera de como practican los h�bitos financieros. Igualmente se busca conocer si los mismos lo consideran importante en su vida diaria y para el futuro.�

Por ello, la presente investigaci�n se form�, porque se hace necesaria el estudio de la cultura de ahorro de los estudiantes universitarios, ya que el mismo permite el desarrollo, tanto para una organizaci�n como para cualquier persona que ahorra, adem�s que ya est� al alcance de todos los niveles socioecon�micos (L�pez, 2016, p.56). �

El Ahorro

Para Garzon (como se cit� en Cotacallapa, 2018) el ahorro es:

Aquella cantidad separada del gasto que se destina a una meta espec�fica. Esta meta puede ser una inversi�n, que es cualquier cosa que se adquiere para obtener un riesgo o beneficio futuro, con esto se est� generando m�s riqueza (p. 31).

Por su parte, Tomala y Gonz�lez citado por Estrada, Ar�valo, Moya, Aranda y Rivera (2017) coincide con lo expuesto por Garzon ya que define al ahorro como �el proceso mediante el cual una econom�a reserva parte de su producto y lo utiliza para generar ingresos en el futuro� (p.57).

Asi mismo, L�pez (2016) afirma que �el ahorro es tomar una porci�n del ingreso no destinada al consumo, y conservarla en cualquier ente econ�mico empresarial o personal para ser utilizado en el futuro� (p.33).

Comparando las definiciones presentadas por estos autores, se pudo considerar la posici�n com�n que poseen en cu�nto al ahorro, todos manifiestan que el ahorro es la diferencia entre los gastos y los ingresos que se reservan para utilizarlo en el futuro ya sea para cuestiones personales o de otra �ndole.� �

Capacidad de ahorro �

Actualmente hablar de la palabra ahorro �no significa gastar menos, el reto es saber c�mo gastar el dinero, el ahorro es una actitud inteligente del individuo, es f�cil decir que se puede hacer, pero muy dif�cil de hacerlo� (citado por Reus Gonz�lez & Reus Gonz�lez, 2016, p. 86).

La capacidad de ahorro es apartar un porcentaje de los ingresos que tiene una persona con el fin de utilizarlo para beneficios futuros, pero eso no significa que al hacerlo va a disminuir la calidad de vida de las personas. Esto solo funciona si los egresos mensuales son inferiores a los ingresos, ya que si se gasta menos, existe la posibilidad de iniciar un ahorro (Banco Pichincha, 2021, p.2).

De acuerdo con la Comisi�n Nacional de Mercado de Valores y Banco (como se cit� en Sumari, 2016, p. 25) �la capacidad de ahorro est� directamente ligada a la reducci�n de las deudas. Cuando se elimine una, se debe procurar siempre destinar ese dinero al ahorro�.

Bas�ndonos en lo expuesto, en otras palabras, se puede decir que la capacidad de ahorro, realmente se desarrolla cuando se elimina una deuda y el dinero nuevo que ingresa, ya se destina al ahorro, y no para generar otra deuda, que puede ser a trav�s de la compra de productos de alto valor o servicios (Comisi�n Nacional de Mercado de Valores y Banco, citado en Sumari, 2016).���

Por otro lado, para Sierra (2018) las finanzas personales se relacionan con la capacidad de generar ahorro, menciona que:�

Las Finanzas Personales pretenden, como punto de partida, que las personas o familias se apropien de la educaci�n financiera, estructuren sus ingresos, ahorren e inviertan en bienes que permitan el crecimiento de la familia, tanto a nivel social como econ�mica (p.18).

Seguidamente como antecedente investigativo aparece una parte de los resultados de la encuesta realizados por (Estrada, et al., 2017) muestra en su investigaci�n que gran parte de los j�venes encuestados poseen escasos conocimientos sobre el uso adecuado de sus finanzas, por lo tanto, no saben c�mo ahorrar y en qu� lugar hacerlo (p. 58).

Otro dato interesante que arroja esta investigaci�n es que, los j�venes encuestados sostienen que no pueden ahorrar por no tener ingresos suficientes al estar en dependencia de sus padres (Estrada, et al., 2017).� ��

Teniendo en cuenta todo lo anterior, a trav�s de este trabajo se podr� analizar la cultura de ahorro de los estudiantes universitarios, por lo tanto, lo expuesto se considera como objetivo de esta investigaci�n.�� �

METODOLOG�A

Se adopt� un tipo de investigaci�n descriptivo con enfoque cuantitativo porque busca describir caracter�sticas fundamentales de los sujetos de estudio referente al problema en cuesti�n (Guevara, Verdesoto & Castro, 2020, p.2). ��

El dise�o fue observacional, transversal y prospectivo; los datos se muestran sin intervenir en el curso natural del contexto, se aplic� en un solo momento y fueron recogidos de la fuente primaria, a medida que van sucediendo los hechos (Manterola, Quiroz, Salazar & Garc�a, 2019). �

Como t�cnica de recolecci�n de datos se emple� la encuesta y el instrumento manejado fue un cuestionario desarrollado por (Estrada, et al., 2017) que cuenta con nueve �tems. Dependiendo del nivel de pregunta que se presenta, las opciones de respuestas var�an. �

La poblaci�n de estudio estuvo constituida por 93 estudiantes de la Carrera Contadur�a P�blica Nacional, perteneciente al tercero, cuarto y quinto curso del a�o 2021. En este trabajo se utiliz� el 76% de la totalidad para la muestra de alumnos que equivale a 71 estudiantes correspondientes a los cursos mencionados.

RESULTADOS Y DISCUSI�N

Se procedi� a la aplicaci�n del cuestionario para obtener mayor conocimiento sobre la cultura de ahorro de los estudiantes, del mismo participaron 57 alumnas y 14 alumnos, a lo que respecta que se obtuvo una mayor participaci�n de mujeres con un 80,3% y tan solo 19, 7% de participaci�n por parte de los varones.

Fuente: Elaboraci�n propio

En cuanto a los ingresos econ�micos dan cuenta de que el 74,6% de la poblaci�n encuestada poseen ingresos econ�micos de alguna fuente de trabajo, sin embargo, el 25,4% no poseen ninguna fuente de ingresos. A lo que se�ala la Organizaci�n Internacional del Trabajo (2015) que los ingresos econ�micos en los hogares es de vital importancia ya que ayudan a las personas a desarrollarse social y humanamente, as� mismo, manifiesta que la �expansi�n del empleo productivo es la v�a hacia el crecimiento y la diversificaci�n de las econom�as para que todas las personas logren un desarrollo humano y econ�mico� (p.1). ��

Por otro lado, el 45% de los estudiantes afirman que, al acceder a sus ingresos, una parte del mismo lo utilizan como ahorro, este dato es muy relevante ya que coincide con L�pez (2016, p.33) porque el mismo manifiesta que el ahorro es tomar una parte del ingreso y conservarla para futuras necesidades, esto lleva a entender que casi la mitad de los alumnos participantes de la encuesta desarrollan la pr�ctica del ahorro, en cambio, el 42,3% lo practican de forma ocasional, es decir que realizan el ahorro pero al termino de algunos d�as lo empiezan a gastar y el 12,7% de los estudiantes se�alan que no realizan ahorro en su vida diaria.

Relacionando con el dato anterior, los estudiantes que no han realizado ahorro en su vida diaria confirman que no tienen dinero suficiente para ahorrar y sobrellevan muchos gastos, otra parte de los estudiantes se�alan que no poseen el h�bito de realizar ahorros y otro grupo menciona que dependen de sus padres, por lo tanto, consideran que no tienen la necesidad de realizar ahorros. Ante este fundamento, Cardozo (2019) revela que es necesario fortalecer una mayor educaci�n financiera para crear h�bitos y poder elevar los niveles de ahorro. ���

En el caso de los estudiantes que realizan ahorros, el 54, 8% consideran adecuado guardarlo en cajas de ahorro, en cambio el 41,9% de los alumnos consideran utilizar el m�todo tradicional el cu�l es la alcanc�a y el 14,5% manifiestan que lo realizan en cuentas de ahorro en bancos. Los datos obtenidos en este �tem se consideran muy importantes ya que la estrategia de ahorro depende del inter�s de cada persona. Seg�n Jaramillo & Daher (2015) �algunas se consideran predominantes, pero no exclusivos� (p. 10). �

Otro �tem muestra que el 52% de los alumnos despu�s de realizar sus pagos, el dinero excedente lo guardan para ahorro con el fin de acrecentar el capital, por el contrario, el 29% de los alumnos revelan que al tener dinero sobrante lo gastan de forma inmediata, aparte de esto el 19% de los mismos invierten el dinero excedente en alg�n negocio o proyecto. Seg�n el Departamento de Trabajo de Estados Unidos (2019, p.6) �El desaf�o es no solo aprender a ahorrar sino tambi�n aprender a invertir. El conocimiento acerca de planes de ahorros y principios de inversi�n es clave para el crecimiento de los ahorros�. De acuerdo al resultado obtenido se observa que existe un porcentaje bajo de la pr�ctica de inversi�n entre los alumnos, en cambio, se refleja un buen porcentaje de personas que ahorran despu�s de realizar sus pagos correspondientes.

A continuaci�n, se presenta como algo positivo la importancia que los alumnos otorgan al conocimiento sobre finanzas personales. Casi el 60% de los alumnos consideran muy importante poseer conocimientos acerca de las finanzas, as� como lo afirma Sierra (2018) �las personas o familias se deben apropiar de la educaci�n financiera, porque eso les permitir� el crecimiento, tanto a nivel social como econ�mica� (p.18). Por otra parte, el 37% de los mismos lo consideran importante y el 4,2% algo importante. En t�rminos generales todos los alumnos coinciden en que adquirir conocimientos en finanzas personales resultar� valioso para el desarrollo econ�mico personal. �

Seguidamente se muestra el �tem que hace referencia a la meta principal que desean lograr los estudiantes que realizan ahorro. La mayor cantidad de porcentaje es de 46%, estos consideran pagar su educaci�n con el ahorro que van realizando, otros alumnos con un 16% manifiestan que su meta es ir de viaje. Por otro lado, el 14% revelan que desean independizarse de sus padres, as� de igual manera, otros alumnos con un 14% indican que su meta es instalar un negocio propio. Adem�s, el 10% expresan que ahorran para comprar algo que les gusta o les haga necesario.

Por �ltimo, se presentan los resultados de las ventajas de que una persona ahorre. Como lo manifiesta el Banco Central de Bolivia (2017, p.20) el ahorro favorece a las personas para sostener una dificultad econ�mica, reducir deudas, invertir en alg�n negocio, etc. Lo dicho concuerda con lo expresado por los alumnos porque lo consideran de suma relevancia. El 73% de los estudiantes declaran que la ventaja principal es tener dinero para imprevistos, otros consideran que es importante porque no tienen que pedir prestado a otras personas o entidades, as� mismo manifiestan que otra de las ventajas es contar siempre con dinero y para desarrollar alg�n proyecto.�

CONCLUSI�N

Este trabajo se centr� en analizar la cultura de ahorro de los estudiantes de la�� carrera de contabilidad demostrando que la mayor�a de los alumnos encuestados poseen ciertos h�bitos de ahorro, es decir que algunos lo realizan para largo plazo y otros de forma ocasional y a corto plazo. Sin embargo, existen alumnos que no realizan ahorro por la raz�n de que no poseen h�bitos financieros.

Entre las fortalezas identificadas aparece que los alumnos priorizan como meta principal destinar su ahorro para pagar su educaci�n, as� mismo la de independizarse de sus familias y situar un negocio propio. Adem�s, se considera positivo que exista alumnos que practican la inversi�n para multiplicar los ingresos sobrantes.

De la misma manera, obtener conocimientos sobre las finanzas personales resulta de suma importancia para los alumnos porque identifican su necesidad para conseguir el crecimiento econ�mico, personal y social.

En cuanto a las debilidades, algunos de los alumnos no poseen h�bitos de ahorro porque tienen muchos gastos y como consecuencia no obtienen dineros excedentes, en otros casos, en las que tengan dinero sobrante despu�s de realizar sus pagos, lo terminan gastando de forma innecesaria por la falta de administraci�n de sus ingresos.��

Se concluye que los estudiantes de la educaci�n superior poseen h�bitos de ahorro, pero no en su totalidad. Existen alumnos que poseen pr�ctica en el �rea de forma ocasional y otras de forma regular. Por el contrario, otros no lo realizan por falta de h�bito.

Por lo expuesto, se insta a promover espacios de formaci�n para que los estudiantes puedan acceder y aumentar sus conocimientos en aspectos financieros. As� como lo indica Cardozo (2019) se debe elevar los niveles de ahorro y fortalecer una mayor educaci�n financiera para lograr los h�bitos que se necesitan y obtener un buen desarrollo econ�mico.

LISTA DE REFERENCIAS

Aponte, C. (2017). La cultura del ahorro y su importancia. Venezuela.

Banco Central de Bolivia (2017). La importancia de ahorrar en tiempos buenos para enfrentar tiempos dif�ciles: La experiencia con mi familia, comunidad o pa�s. La Paz. Bolivia.�

Banco Pichincha (2021). �C�mo conseguir la libertad financiera que tanto deseas? Clave para alcanzar la libertad financiera.

Cardozo, R. (2019). Tres consejos de educaci�n financiera. Banco Bilbao Vizcaya Argentaria. (BBVA).

Cotacallapa, R. (2018). An�lisis de la educaci�n financiera del personal que labora en la Misi�n del Lago Titicaca-Puno. Universidad Peruana Uni�n. Escuela profesional de Contabilidad. Per�.��

Departamento de Trabajo de Estados Unidos (2019). Dinero y futuro econ�mico: Una gu�a para ahorrar.

Estrada, A; Ar�valo, P; Moya, S; Aranda, C y Rivera, S. (2017). Propuesta de Cuestionario para medir el nivel de conocimiento sobre las finanzas personales de j�venes universitarios. Escuela profesional de administraci�n de negocios globales.�

Guevara, G, Verdesoto, A y Castro, N (2020). Metodolog�as de Investigaci�n Educativa (descriptivas, experimentales, participativas y de investigaci�n � acci�n).�

Jaramillo, A y Daher, M (2015). El ahorro como estrategias de intervenci�n social para la superaci�n de la pobreza: estudio cualitativo sobre experiencias de ahorro de personas chilenas. Universitas Psychologica.

L�pez, J. (2016). Las finanzas personales, un concepto que va m�s all� de su estructura. Universidad EAFIT. Medell�n Colombia.

Manterola, Quiroz, Salazar y Garc�a (2019). Metodolog�a de los tipos y dise�os de estudio m�s frecuentemente utilizados en investigaci�n cl�nica. Chile.

Neill, D y Cortez, L. (2018). Procesos y fundamentos de la Investigaci�n Cient�fica. Editorial Utmach. Machala. Ecuador.

Organizaci�n Internacional del Trabajo (2015). La importancia del empleo y los medios de vida en la agenda para el desarrollo.

Reus, N y Reus, T. (2016). El ahorro y control financiero en estudiantes del �rea econ�mico � administrativo de la regi�n altos sur de Jalisco, M�xico. Universidad de Guadalajara.

Sierra, F. (2018). Estudio de referencia de como los estudiantes de finanzas y contabilidad de la Universidad de Ja�n Espa�a est�n administrando los recursos a trav�s de las finanzas personales. Universidad de Santander (UDES).��

Sumari, J. (2016). Factores determinantes de la educaci�n financiera en personas adultas de la urbanizaci�n San Santiago de la ciudad de Juliaca, periodo 2015. Universidad Peruana Uni�n. Juliaca-Per�.��