ANÁLISIS DE LA EDUCACIÓN FINANCIERA
COMO RESPONSABILIDAD SOCIAL DE
LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO TULCÁN
ANALYSIS OF FINANCIAL EDUCATION AS A SOCIAL
RESPONSIBILITY OF THE TULCÁN SAVINGS AND
CREDIT COOPERATIVE
Juan Carlos Jaramillo Obando
Universidad Politécnica Estatal del Carchi, Ecuador
pág. 4540
DOI: https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v10i2.23493
Análisis de la Educación financiera como responsabilidad social de la
Cooperativa de ahorro y crédito Tulcán
Juan Carlos Jaramillo Obando1
juan.jaramillo@upec.edu.ec
https://orcid.org/0009-0007-6724-9467
Docente
Universidad Politécnica Estatal del Carchi
Carchi – Ecuador
RESUMEN
Este estudio analiza la responsabilidad social empresarial (RSE) de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Tulcán, con matriz en la provincia de Carchi, Ecuador, enfocándose en su rol en la educación financiera
como pilar de la inclusión financiera. La iniciativa busca fortalecer el desarrollo económico sostenible
de sus socios y la comunidad circundante, identificada como nicho de mercado diverso: jóvenes,
adultos, adultos mayores; agricultores, comerciantes, docentes y emprendedores, segmentados por
rangos etarios y actividades económicas. Los hallazgos revelan un déficit generalizado en competencias
financieras entre la población, evidenciado por patrones de excesivo endeudamiento, desinformación
en procesos crediticios, ineficiencias en hábitos de ahorro e inversiones inadecuadas. Esta brecha limita
la resiliencia económica individual y colectiva, exacerbando vulnerabilidades en contextos de
volatilidad económica regional. La Cooperativa responde mediante programas educativos inclusivos,
alineados a normativas de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), promoviendo
alfabetización financiera integral: desde conceptos básicos de presupuestos personales hasta estrategias
avanzadas de inversión y gestión de riesgos. Se enfatiza la medición de impacto vía indicadores como
tasas de inclusión financiera (IFI), reducción de morosidad y encuestas de percepción post-capacitación.
En síntesis, la RSE de la Cooperativa no solo mitiga riesgos sistémicos, sino que cataliza el
empoderamiento económico, fomentando una comunidad financieramente con conocimiento y
contribuyendo al Objetivo de Desarrollo Sostenible 8 (trabajo decente y crecimiento económico). El
artículo analizó la importancia de programas educativos adaptados a las diferentes necesidades de los
socios llegando a generar conciencia sobre el buen manejo de los recursos económico para alcanzar una
estabilidad financiera.
Palabras clave: cooperativa de ahorro y crédito, inclusión financiera, responsabilidad social, educación
financiera
1 Autor principal
Correspondencia: juan.jaramillo@upec.edu.ec
DOI: https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v10i2.23493
Análisis de la Educación financiera como responsabilidad social de la
Cooperativa de ahorro y crédito Tulcán
Juan Carlos Jaramillo Obando1
juan.jaramillo@upec.edu.ec
https://orcid.org/0009-0007-6724-9467
Docente
Universidad Politécnica Estatal del Carchi
Carchi – Ecuador
RESUMEN
Este estudio analiza la responsabilidad social empresarial (RSE) de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Tulcán, con matriz en la provincia de Carchi, Ecuador, enfocándose en su rol en la educación financiera
como pilar de la inclusión financiera. La iniciativa busca fortalecer el desarrollo económico sostenible
de sus socios y la comunidad circundante, identificada como nicho de mercado diverso: jóvenes,
adultos, adultos mayores; agricultores, comerciantes, docentes y emprendedores, segmentados por
rangos etarios y actividades económicas. Los hallazgos revelan un déficit generalizado en competencias
financieras entre la población, evidenciado por patrones de excesivo endeudamiento, desinformación
en procesos crediticios, ineficiencias en hábitos de ahorro e inversiones inadecuadas. Esta brecha limita
la resiliencia económica individual y colectiva, exacerbando vulnerabilidades en contextos de
volatilidad económica regional. La Cooperativa responde mediante programas educativos inclusivos,
alineados a normativas de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), promoviendo
alfabetización financiera integral: desde conceptos básicos de presupuestos personales hasta estrategias
avanzadas de inversión y gestión de riesgos. Se enfatiza la medición de impacto vía indicadores como
tasas de inclusión financiera (IFI), reducción de morosidad y encuestas de percepción post-capacitación.
En síntesis, la RSE de la Cooperativa no solo mitiga riesgos sistémicos, sino que cataliza el
empoderamiento económico, fomentando una comunidad financieramente con conocimiento y
contribuyendo al Objetivo de Desarrollo Sostenible 8 (trabajo decente y crecimiento económico). El
artículo analizó la importancia de programas educativos adaptados a las diferentes necesidades de los
socios llegando a generar conciencia sobre el buen manejo de los recursos económico para alcanzar una
estabilidad financiera.
Palabras clave: cooperativa de ahorro y crédito, inclusión financiera, responsabilidad social, educación
financiera
1 Autor principal
Correspondencia: juan.jaramillo@upec.edu.ec
pág. 4541
Analysis of Financial Education as a Social Responsibility of the Tulcán
Savings and Credit Cooperative
ABSTRACT
This study analyzes the Corporate Social Responsibility (CSR) of the Tulcán Savings and Credit
Cooperative, headquartered in Carchi Province, Ecuador, focusing on its role in financial education as
a pillar of financial inclusion. The initiative aims to strengthen the sustainable economic development
of its members and the surrounding community, identified as a diverse market niche: youth, adults,
seniors; farmers, merchants, teachers, and entrepreneurs, segmented by age ranges and economic
activities. The findings reveal a widespread deficit in financial competencies among the population,
evidenced by patterns of excessive indebtedness, misinformation on credit processes, inefficiencies in
saving habits, and inadequate investments. This gap limits individual and collective economic
resilience, exacerbating vulnerabilities in contexts of regional economic volatility. The Cooperative
responds through inclusive educational programs, aligned with regulations from the Superintendency
of the Popular and Solidarity Economy (SEPS), promoting comprehensive financial literacy: from basic
personal budgeting concepts to advanced investment and risk management strategies. Impact
measurement is emphasized via indicators such as financial inclusion rates (FIR), delinquency
reduction, and post-training perception surveys. In summary, the Cooperative's CSR not only mitigates
systemic risks but also catalyzes economic empowerment, fostering a financially knowledgeable
community and contributing to Sustainable Development Goal 8 (decent work and economic growth).
The article analyzed the importance of educational programs tailored to the different needs of members,
raising awareness about proper management of financial resources to achieve financial stability.
Keywords: savings and credit cooperative, financial inclusion, social responsibility, financial
education.
Artículo recibido 28 febrero 2026
Aceptado para publicación: 28 marzo 2026
Analysis of Financial Education as a Social Responsibility of the Tulcán
Savings and Credit Cooperative
ABSTRACT
This study analyzes the Corporate Social Responsibility (CSR) of the Tulcán Savings and Credit
Cooperative, headquartered in Carchi Province, Ecuador, focusing on its role in financial education as
a pillar of financial inclusion. The initiative aims to strengthen the sustainable economic development
of its members and the surrounding community, identified as a diverse market niche: youth, adults,
seniors; farmers, merchants, teachers, and entrepreneurs, segmented by age ranges and economic
activities. The findings reveal a widespread deficit in financial competencies among the population,
evidenced by patterns of excessive indebtedness, misinformation on credit processes, inefficiencies in
saving habits, and inadequate investments. This gap limits individual and collective economic
resilience, exacerbating vulnerabilities in contexts of regional economic volatility. The Cooperative
responds through inclusive educational programs, aligned with regulations from the Superintendency
of the Popular and Solidarity Economy (SEPS), promoting comprehensive financial literacy: from basic
personal budgeting concepts to advanced investment and risk management strategies. Impact
measurement is emphasized via indicators such as financial inclusion rates (FIR), delinquency
reduction, and post-training perception surveys. In summary, the Cooperative's CSR not only mitigates
systemic risks but also catalyzes economic empowerment, fostering a financially knowledgeable
community and contributing to Sustainable Development Goal 8 (decent work and economic growth).
The article analyzed the importance of educational programs tailored to the different needs of members,
raising awareness about proper management of financial resources to achieve financial stability.
Keywords: savings and credit cooperative, financial inclusion, social responsibility, financial
education.
Artículo recibido 28 febrero 2026
Aceptado para publicación: 28 marzo 2026
pág. 4542
INTRODUCCIÓN
En el Ecuador la importancia de las instituciones financieras ha venido tomando fuerza, existen varios
tipos de instituciones financieras, distribuidas en el sector público y privado, como son bancos,
cooperativas, asociaciones, mutualistas, las cuales aportan al desarrollo del país con la generación de
empleo fortaleciendo la economía popular y solidaria
Dentro del grupo de instituciones financieras privadas se encuentra la “Cooperativa de Ahorro y Crédito
Tulcán Ltda”. Con sede en la ciudad de Tulcán ubicada al norte del país y que se fundó el 6 de noviembre
de 1963 como una iniciativa del religioso padre Clímaco Jacinto Saráuz en compañía de los primeros
13 socios.
En la actualidad la Institución financiera cuenta con 16 agencias en las provincias del Carchi, Imbabura
Pichincha, Bolívar, Tungurahua Cotopaxi y su sede principal ubicada en Tulcán, calificada con AA+
con más de 109.000 socios y cliente, brindado trabajo a cerca de 300 personas que prestan sus servicios
a la institución (Cooperativa Tulcán, 2024).
En cuanto a los créditos responsables se debe señalar que las entidades financieras tienen los servicios
de facilitar créditos a determinadas tasas de interés, los cuales deben ser bien analizados en costo
beneficio y según el tipo de necesidad que se tenga. Saber invertir en actividades adecuadas también es
necesario pues una adecuada utilización de los recursos prestados permite incrementar los fondos
iniciales o a su vez llegar a consecuencias financieras negativas como constar en la central de riesgos
por falta de pago de las cuotas acordadas en una entidad financiera.
Hoy en día a la educación financiera se la debe considerar en un eje fundamental en las sociedades que
buscan un desarrollo económico sostenible, con especificidad en sectores donde los servicios
financieros son limitados existiendo también significativamente exclusión financiera.
Las cooperativas juegan un papel predominante en la democratización e inclusión financiera, no
solamente generando acciones de intermediación financiera sino también con una clara responsabilidad
social, sin embargo exista una brecha significativa en la implementación de programas de educación
financiera dirigidos a sus grupos de interés.
INTRODUCCIÓN
En el Ecuador la importancia de las instituciones financieras ha venido tomando fuerza, existen varios
tipos de instituciones financieras, distribuidas en el sector público y privado, como son bancos,
cooperativas, asociaciones, mutualistas, las cuales aportan al desarrollo del país con la generación de
empleo fortaleciendo la economía popular y solidaria
Dentro del grupo de instituciones financieras privadas se encuentra la “Cooperativa de Ahorro y Crédito
Tulcán Ltda”. Con sede en la ciudad de Tulcán ubicada al norte del país y que se fundó el 6 de noviembre
de 1963 como una iniciativa del religioso padre Clímaco Jacinto Saráuz en compañía de los primeros
13 socios.
En la actualidad la Institución financiera cuenta con 16 agencias en las provincias del Carchi, Imbabura
Pichincha, Bolívar, Tungurahua Cotopaxi y su sede principal ubicada en Tulcán, calificada con AA+
con más de 109.000 socios y cliente, brindado trabajo a cerca de 300 personas que prestan sus servicios
a la institución (Cooperativa Tulcán, 2024).
En cuanto a los créditos responsables se debe señalar que las entidades financieras tienen los servicios
de facilitar créditos a determinadas tasas de interés, los cuales deben ser bien analizados en costo
beneficio y según el tipo de necesidad que se tenga. Saber invertir en actividades adecuadas también es
necesario pues una adecuada utilización de los recursos prestados permite incrementar los fondos
iniciales o a su vez llegar a consecuencias financieras negativas como constar en la central de riesgos
por falta de pago de las cuotas acordadas en una entidad financiera.
Hoy en día a la educación financiera se la debe considerar en un eje fundamental en las sociedades que
buscan un desarrollo económico sostenible, con especificidad en sectores donde los servicios
financieros son limitados existiendo también significativamente exclusión financiera.
Las cooperativas juegan un papel predominante en la democratización e inclusión financiera, no
solamente generando acciones de intermediación financiera sino también con una clara responsabilidad
social, sin embargo exista una brecha significativa en la implementación de programas de educación
financiera dirigidos a sus grupos de interés.
pág. 4543
Esta investigación nace de la necesidad de generar análisis del como la cooperativa de ahorro y crédito
Tulcán asume la responsabilidad social objetivamente en fortalecer procesos y planificación de
educación financiera, considerando que su giro de negocio es la intermediación financiera que beneficie
a la colectividad.
En el Ecuador en las instituciones financieras y sin ser la excepción la cooperativa objeto de estudio
uno de los problemas es que no se ha podido desarrollar estrategias efectivas para capacitar en el manejo
adecuado de las finanzas personales y de emprendimientos a sus socios y nichos de mercado. Lo que
ha provocado el sobreendeudamiento.
El Banco Mundial ha destacado la eminente importancia de la educación financiera para fomentar el
desarrollo económico de familias, territorios y reducir la pobreza (OECD, 2020.).
En nuestro país, en estudios realizados denotan la falta de conocimientos financieros básicos por parte
de la ciudadanía en general, lo que promueve al sobreendeudamiento de las personas, lo que implica
que las entidades no realicen bien los procesos de créditos y por ende la mora se incremente
(Superintendencia de Economía popular y solidaria,2019). Recalcar que muchas instituciones
financieras a nivel país no tienen establecidos programas educativos en este ámbito.
La justificación para la realización de este estudio implicó la importante contribución al quehacer del
sector cooperativista ecuatoriano, proporcionando sugerencias para implementar estrategias para para
ejecutar programas de educación financiera, en donde se ataque a todos los grupos de interés de la
cooperativa, lo que permita fidelizar a los socios, generar créditos saludables, tener una calificación de
riegos fuerte, lo que permite atraer a inversionistas.
Hipótesis
La implementación de programas de educación financiera permite un mayor nivel de inclusión,
expansión de nuevos mercados y bienestar económico de los socios.
Objetivo General
Realizar un análisis del impacto que tiene la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán como promotora
de programas de educación financiera orientada a socios y grupos de interés.
Esta investigación nace de la necesidad de generar análisis del como la cooperativa de ahorro y crédito
Tulcán asume la responsabilidad social objetivamente en fortalecer procesos y planificación de
educación financiera, considerando que su giro de negocio es la intermediación financiera que beneficie
a la colectividad.
En el Ecuador en las instituciones financieras y sin ser la excepción la cooperativa objeto de estudio
uno de los problemas es que no se ha podido desarrollar estrategias efectivas para capacitar en el manejo
adecuado de las finanzas personales y de emprendimientos a sus socios y nichos de mercado. Lo que
ha provocado el sobreendeudamiento.
El Banco Mundial ha destacado la eminente importancia de la educación financiera para fomentar el
desarrollo económico de familias, territorios y reducir la pobreza (OECD, 2020.).
En nuestro país, en estudios realizados denotan la falta de conocimientos financieros básicos por parte
de la ciudadanía en general, lo que promueve al sobreendeudamiento de las personas, lo que implica
que las entidades no realicen bien los procesos de créditos y por ende la mora se incremente
(Superintendencia de Economía popular y solidaria,2019). Recalcar que muchas instituciones
financieras a nivel país no tienen establecidos programas educativos en este ámbito.
La justificación para la realización de este estudio implicó la importante contribución al quehacer del
sector cooperativista ecuatoriano, proporcionando sugerencias para implementar estrategias para para
ejecutar programas de educación financiera, en donde se ataque a todos los grupos de interés de la
cooperativa, lo que permita fidelizar a los socios, generar créditos saludables, tener una calificación de
riegos fuerte, lo que permite atraer a inversionistas.
Hipótesis
La implementación de programas de educación financiera permite un mayor nivel de inclusión,
expansión de nuevos mercados y bienestar económico de los socios.
Objetivo General
Realizar un análisis del impacto que tiene la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán como promotora
de programas de educación financiera orientada a socios y grupos de interés.
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Objetivos específicos
▪ Identificar las estrategias que ha implementado la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán para
promover programas de educación financiera.
▪ Realizar un análisis de la mora de la institución con referencia al segmento.
▪ Proponer un plan de capacitación de educación financiera para socios y nuevos nichos de mercado
basados en las necesidades detectadas.
MARCO TEÓRICO
El ahorro es de eminente importancia para la sociedad puesto que mediante esta acción permite tener
recursos para posibles eventualidades o para cumplir con objetivos que se traces las personas o familias
en general. Cuando existe una administración adecuada de los ingresos donde estos superan a los gastos
se trata de un superávit en sus finanzas, si acurre lo contrario donde sus gastos son más altos que sus
ingresos genera un déficit.
Es necesario señalar que las inversiones generan aumento de los ingresos, por lo que es fundamental
planificar la proyección financiera de las personas y/o familias. En estas instituciones dentro de sus
productos brindan créditos que ayudan a cumplir sueños de las personas con determinadas tasas de
interés en tiempos determinados, los colaboradores de las cooperativas cuyo cargo se denomina
oficiales de crédito tienen la responsabilidad de analizar el costo beneficio y según la necesidad que
tengan las personas oriental de la mejor forma, con la finalidad de que el cliente invierta en sus
propósitos y la cooperativa tenga segura la recuperación o retorno de esos créditos.
Saber invertir adecuadamente los recursos obtenidos a través de créditos es de mucha responsabilidad
para tener un buen retorno, caso contrario no cumplir con las obligaciones de pagos puntuales de lasa
cuotas acordadas puede traer consecuencias negativas como constar en la central de riesgo, sufrir
embargos de las garantías prestadas. La teoría keynesiana, dice que el ahorro es toda aquella acción
que tiene como finalidad incrementar los ingresos. Además, se dice que en aquellos países que se
caracterizan por tener elevados índices de pobreza, existe un gran porcentaje de consumo de los
ingresos, es decir el ahorro es mínimo.
Por otra parte, el ahorro tiene gran importancia según lo avala el BBVA Banco de Bilbao Vizcaya
Angentaria, en su portal web dicta, que reservar parte de los ingresos es asegurar el futuro, por ello es
Objetivos específicos
▪ Identificar las estrategias que ha implementado la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán para
promover programas de educación financiera.
▪ Realizar un análisis de la mora de la institución con referencia al segmento.
▪ Proponer un plan de capacitación de educación financiera para socios y nuevos nichos de mercado
basados en las necesidades detectadas.
MARCO TEÓRICO
El ahorro es de eminente importancia para la sociedad puesto que mediante esta acción permite tener
recursos para posibles eventualidades o para cumplir con objetivos que se traces las personas o familias
en general. Cuando existe una administración adecuada de los ingresos donde estos superan a los gastos
se trata de un superávit en sus finanzas, si acurre lo contrario donde sus gastos son más altos que sus
ingresos genera un déficit.
Es necesario señalar que las inversiones generan aumento de los ingresos, por lo que es fundamental
planificar la proyección financiera de las personas y/o familias. En estas instituciones dentro de sus
productos brindan créditos que ayudan a cumplir sueños de las personas con determinadas tasas de
interés en tiempos determinados, los colaboradores de las cooperativas cuyo cargo se denomina
oficiales de crédito tienen la responsabilidad de analizar el costo beneficio y según la necesidad que
tengan las personas oriental de la mejor forma, con la finalidad de que el cliente invierta en sus
propósitos y la cooperativa tenga segura la recuperación o retorno de esos créditos.
Saber invertir adecuadamente los recursos obtenidos a través de créditos es de mucha responsabilidad
para tener un buen retorno, caso contrario no cumplir con las obligaciones de pagos puntuales de lasa
cuotas acordadas puede traer consecuencias negativas como constar en la central de riesgo, sufrir
embargos de las garantías prestadas. La teoría keynesiana, dice que el ahorro es toda aquella acción
que tiene como finalidad incrementar los ingresos. Además, se dice que en aquellos países que se
caracterizan por tener elevados índices de pobreza, existe un gran porcentaje de consumo de los
ingresos, es decir el ahorro es mínimo.
Por otra parte, el ahorro tiene gran importancia según lo avala el BBVA Banco de Bilbao Vizcaya
Angentaria, en su portal web dicta, que reservar parte de los ingresos es asegurar el futuro, por ello es
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recomendable establecer acciones que nos permitan asegurar un ahorro adecuado. Para ello es necesario
una planificación de los recursos disponibles, observando el consumo de recursos únicamente
necesarios.
Inversión, Según el portal del Centro Europeo de Postgrado, se refiere a que cuando se trata de invertir,
se espera un tipo de ganancia en un determinado periodo de tiempo, para lo cual es importante observar
y tener muy en cuenta el riesgo y la rentabilidad que la inversión puede generar. Las inversiones tienen
algunas características entre ellas destinar se pueden citar algunas como: Destina recursos tangibles
como intangibles como tiempo, capital, trabajo. Su objetivo es generar beneficios implica algún riesgo
los réditos se puede observar después de determinado lapso de tiempo. Centro Europeo de Postgrado
(2022) El ahorro y las inversiones.
En el análisis de Educación Financiera en América Latina y el Caribe, su situación actual y sus
perspectivas se dice en el Ecuador en el marco del programa de Desarrollo Humano se ha planteo el
diseño de capacitación a la población en general, la cuál se encuentra dividida en dos módulos. El
primero eje se refiere a la alfabetización financiera la cual se enfoca en fortalecer los conocimientos en
aspectos relacionados a inversiones, ahorro, gastos y créditos, y otro lado está el segundo eje de
capacitaciones específicas que se relaciona con brindar conocimientos a los beneficiarios en cuanto a la
productividad de los negocios. Este análisis permite observar a nivel de American Latina los
fundamentos de los programas de educación financiera en
América Latina y el Caribe, y también los desafíos que los distintos gobiernos tienen bajo su
responsabilidad y los diseñadores de programas en un contexto regional. Educación Financiera en
América Latina y el Caribe (2013).
La educación financiera se refiere al proceso mediante el cual las personas adquieren conocimientos,
habilidades y actitudes que les permiten tomar decisiones informadas y efectivas en relación con el uso
y la gestión de sus recursos económicos. De acuerdo con la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE), la educación financiera implica “el conocimiento y la comprensión
de los conceptos y riesgos financieros, así como las habilidades, la motivación y la confianza para
aplicar dicho conocimiento con el fin de tomar decisiones efectivas” (OCDE, 2018).
recomendable establecer acciones que nos permitan asegurar un ahorro adecuado. Para ello es necesario
una planificación de los recursos disponibles, observando el consumo de recursos únicamente
necesarios.
Inversión, Según el portal del Centro Europeo de Postgrado, se refiere a que cuando se trata de invertir,
se espera un tipo de ganancia en un determinado periodo de tiempo, para lo cual es importante observar
y tener muy en cuenta el riesgo y la rentabilidad que la inversión puede generar. Las inversiones tienen
algunas características entre ellas destinar se pueden citar algunas como: Destina recursos tangibles
como intangibles como tiempo, capital, trabajo. Su objetivo es generar beneficios implica algún riesgo
los réditos se puede observar después de determinado lapso de tiempo. Centro Europeo de Postgrado
(2022) El ahorro y las inversiones.
En el análisis de Educación Financiera en América Latina y el Caribe, su situación actual y sus
perspectivas se dice en el Ecuador en el marco del programa de Desarrollo Humano se ha planteo el
diseño de capacitación a la población en general, la cuál se encuentra dividida en dos módulos. El
primero eje se refiere a la alfabetización financiera la cual se enfoca en fortalecer los conocimientos en
aspectos relacionados a inversiones, ahorro, gastos y créditos, y otro lado está el segundo eje de
capacitaciones específicas que se relaciona con brindar conocimientos a los beneficiarios en cuanto a la
productividad de los negocios. Este análisis permite observar a nivel de American Latina los
fundamentos de los programas de educación financiera en
América Latina y el Caribe, y también los desafíos que los distintos gobiernos tienen bajo su
responsabilidad y los diseñadores de programas en un contexto regional. Educación Financiera en
América Latina y el Caribe (2013).
La educación financiera se refiere al proceso mediante el cual las personas adquieren conocimientos,
habilidades y actitudes que les permiten tomar decisiones informadas y efectivas en relación con el uso
y la gestión de sus recursos económicos. De acuerdo con la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE), la educación financiera implica “el conocimiento y la comprensión
de los conceptos y riesgos financieros, así como las habilidades, la motivación y la confianza para
aplicar dicho conocimiento con el fin de tomar decisiones efectivas” (OCDE, 2018).
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En países como Ecuador, donde gran parte de la población tiene acceso limitado al sistema financiero
formal, la educación financiera se convierte en una herramienta crucial para la inclusión, el ahorro, la
planificación y la prevención del sobre endeudamiento (Banco Central del Ecuador, 2020). Además,
fortalece el empoderamiento económico de los sectores tradicionalmente excluidos, como mujeres,
jóvenes y poblaciones rurales.
La responsabilidad social (RS) en las instituciones financieras implica no solo cumplir con estándares
éticos y legales, sino también promover el bienestar de la comunidad a través de acciones que generen
valor compartido. En este sentido, la educación financiera constituye un eje central de la RS, pues aporta
a la sostenibilidad económica de los socios y clientes, y previene prácticas nocivas como el
endeudamiento irresponsable o la informalidad financiera (Castillo & Palacios, 2019).
Para las cooperativas de ahorro y crédito, que por naturaleza tienen una orientación social y comunitaria,
la educación financiera no es solo una opción, sino una obligación ética y estratégica. Su misión no se
limita a ofrecer servicios financieros, sino a contribuir activamente a la formación económica de sus
socios, fomentando una cultura de ahorro, inversión responsable y uso adecuado del crédito
(Superintendencia de Economía Popular y Solidaria [SEPS], 2022).
Las cooperativas forman parte del Sistema Financiero Popular y Solidario en Ecuador, y cumplen una
función clave en el desarrollo socioeconómico, especialmente en zonas rurales y periurbanas. Según
datos de la SEPS (2023), más de cinco millones de ecuatorianos están vinculados a cooperativas de
ahorro y crédito, lo que evidencia su impacto y alcance.
Estas instituciones deben actuar con base en los principios del cooperativismo, entre ellos la educación,
formación e información, lo que las obliga a implementar programas de educación financiera dirigidos
tanto a sus socios como a la comunidad en general. La SEPS incluso ha emitido normativas que
fomentan la ejecución de actividades formativas dentro de los planes de responsabilidad social
institucional.
La Cooperativa Tulcán, ubicada en la provincia del Carchi, es una de las instituciones financieras más
representativas de la región. Su crecimiento sostenido y enfoque comunitario la han posicionado como
un agente de desarrollo local.
En países como Ecuador, donde gran parte de la población tiene acceso limitado al sistema financiero
formal, la educación financiera se convierte en una herramienta crucial para la inclusión, el ahorro, la
planificación y la prevención del sobre endeudamiento (Banco Central del Ecuador, 2020). Además,
fortalece el empoderamiento económico de los sectores tradicionalmente excluidos, como mujeres,
jóvenes y poblaciones rurales.
La responsabilidad social (RS) en las instituciones financieras implica no solo cumplir con estándares
éticos y legales, sino también promover el bienestar de la comunidad a través de acciones que generen
valor compartido. En este sentido, la educación financiera constituye un eje central de la RS, pues aporta
a la sostenibilidad económica de los socios y clientes, y previene prácticas nocivas como el
endeudamiento irresponsable o la informalidad financiera (Castillo & Palacios, 2019).
Para las cooperativas de ahorro y crédito, que por naturaleza tienen una orientación social y comunitaria,
la educación financiera no es solo una opción, sino una obligación ética y estratégica. Su misión no se
limita a ofrecer servicios financieros, sino a contribuir activamente a la formación económica de sus
socios, fomentando una cultura de ahorro, inversión responsable y uso adecuado del crédito
(Superintendencia de Economía Popular y Solidaria [SEPS], 2022).
Las cooperativas forman parte del Sistema Financiero Popular y Solidario en Ecuador, y cumplen una
función clave en el desarrollo socioeconómico, especialmente en zonas rurales y periurbanas. Según
datos de la SEPS (2023), más de cinco millones de ecuatorianos están vinculados a cooperativas de
ahorro y crédito, lo que evidencia su impacto y alcance.
Estas instituciones deben actuar con base en los principios del cooperativismo, entre ellos la educación,
formación e información, lo que las obliga a implementar programas de educación financiera dirigidos
tanto a sus socios como a la comunidad en general. La SEPS incluso ha emitido normativas que
fomentan la ejecución de actividades formativas dentro de los planes de responsabilidad social
institucional.
La Cooperativa Tulcán, ubicada en la provincia del Carchi, es una de las instituciones financieras más
representativas de la región. Su crecimiento sostenido y enfoque comunitario la han posicionado como
un agente de desarrollo local.
pág. 4547
En este contexto, analizar sus acciones en materia de educación financiera permite evaluar el nivel de
compromiso con la responsabilidad social y su contribución al bienestar económico de los socios.
La implementación de programas de formación financiera en escuelas, barrios y asociaciones, el uso de
medios digitales para educar, y la capacitación constante al personal operativo, son algunos de los
mecanismos a través de los cuales una cooperativa puede cumplir su rol social. Evaluar estos aspectos
en el caso de Tulcán permite establecer fortalezas, oportunidades de mejora y propuestas de innovación.
MATERIALES Y MÉTODOS
La presente investigación se enmarca dentro de un enfoque cualitativo, tomando en cuenta que el
objetivo principal es analizar y comprender las estrategias que han sido implementadas por la
Cooperativa de ahorro y crédito Tulcán en lo que respecta a educación financiera, este tipo de
investigación permite profundizar el análisis de los fenómenos sociales, comunitarias, desde una
perspectiva de interpretación, enfocándose en percepciones y actuaciones de los involucrados. Cabe
indicar que el diseño empleado es descriptivo, buscando detallar las prácticas y metodologías que la
institución financiera ha implementado y desarrollado en forma periódica consiguiendo resultados
como inclusión y conocimiento financiero en porcentajes no tan deseados de entre sus socios y
comunidad en general.
Para la recolección de información, se aplicaron técnicas cualitativas, como es la entrevista estructurada
con preguntas objetivas que sustenten la investigación, en este sentido, se entrevisto al Ab, Fabián
Jácome, Gerente General de la Cooperativa, quien proporciona una visión clara y estratégica respecto
a los programas de educación financiera y la gran importancia que estén alineados a los objetivos
empresariales. De la misma manera se tomó contacto con la Magister Nathaly Chamorro, Gestora de
Responsabilidad Social, quien entre sus funciones principales es la realización de la planificación y
ejecución de acciones enfocadas a la educación financiera orientada a los grupos de interés quien detalló
las acciones específicas que se llevan a cabo para capacitar a socios y nichos de mercado en temas de
gran interés para la cooperativa. Además de recolectar información primaria a través de entrevistas, se
solicitó acceso a documentación interna como informes de gestión, registros de actividades relacionadas
con el tema objeto de estudio.
En este contexto, analizar sus acciones en materia de educación financiera permite evaluar el nivel de
compromiso con la responsabilidad social y su contribución al bienestar económico de los socios.
La implementación de programas de formación financiera en escuelas, barrios y asociaciones, el uso de
medios digitales para educar, y la capacitación constante al personal operativo, son algunos de los
mecanismos a través de los cuales una cooperativa puede cumplir su rol social. Evaluar estos aspectos
en el caso de Tulcán permite establecer fortalezas, oportunidades de mejora y propuestas de innovación.
MATERIALES Y MÉTODOS
La presente investigación se enmarca dentro de un enfoque cualitativo, tomando en cuenta que el
objetivo principal es analizar y comprender las estrategias que han sido implementadas por la
Cooperativa de ahorro y crédito Tulcán en lo que respecta a educación financiera, este tipo de
investigación permite profundizar el análisis de los fenómenos sociales, comunitarias, desde una
perspectiva de interpretación, enfocándose en percepciones y actuaciones de los involucrados. Cabe
indicar que el diseño empleado es descriptivo, buscando detallar las prácticas y metodologías que la
institución financiera ha implementado y desarrollado en forma periódica consiguiendo resultados
como inclusión y conocimiento financiero en porcentajes no tan deseados de entre sus socios y
comunidad en general.
Para la recolección de información, se aplicaron técnicas cualitativas, como es la entrevista estructurada
con preguntas objetivas que sustenten la investigación, en este sentido, se entrevisto al Ab, Fabián
Jácome, Gerente General de la Cooperativa, quien proporciona una visión clara y estratégica respecto
a los programas de educación financiera y la gran importancia que estén alineados a los objetivos
empresariales. De la misma manera se tomó contacto con la Magister Nathaly Chamorro, Gestora de
Responsabilidad Social, quien entre sus funciones principales es la realización de la planificación y
ejecución de acciones enfocadas a la educación financiera orientada a los grupos de interés quien detalló
las acciones específicas que se llevan a cabo para capacitar a socios y nichos de mercado en temas de
gran interés para la cooperativa. Además de recolectar información primaria a través de entrevistas, se
solicitó acceso a documentación interna como informes de gestión, registros de actividades relacionadas
con el tema objeto de estudio.
pág. 4548
Documentación que permitió contrastar la información verbal con datos escritos, lo que ayudo realizar
un análisis con mayor fiabilidad de los resultados. El contexto geográfico donde se realizó la
investigación fue en la ciudad Tulcán, que se encuentra en la provincia norteña del Carchi,
específicamente en las instalaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán, cuya institución fue
escogida por su gran prestigio y posicionamiento dentro del contexto de cooperativas del segmento 1.
Esta institución opera bajo los principios de la economía popular y solidaria, tiene como eje estratégico
la formación de sus socios en temas como el ahorro, crédito saludable, sobreendeudamiento, economía
familiar.
Las preguntas de las entrevistas aplicadas fueron validadas y abordaron temas como:
▪ Objetivos de los programas de Educación financiera
▪ Las metodologías que se aplican (Charlas, talleres, software)
▪ Resultados obtenidos y métricas de evaluación
▪ Limitaciones, dificultades para su ejecución
▪ Alianzas estratégicas para implementar programas de educación financiera
▪ Nichos de mercado seleccionados bajo que parámetros.
▪ Metas numéricas anuales
▪ Presupuesto destinado para estos tipos de programas.
▪ Estrategias tecnológicas
Los datos obtenidos fueron sometidos a un análisis identificando aciertos y falencias al ejecutar estos
programas de educación financiera.
Es importante señalar que durante el proceso investigativo se respetaron los principios éticos
garantizando la confidencialidad de los participantes, el uso responsable de la información
proporcionada, sin embargo es de eminente importancia señalar que una de las limitaciones del estudio
fue tener acceso a algunos documentos internos, ya que ciertos datos nos mencionaron eran
considerados confidenciales por la cooperativa, los cuales no pueden ser divulgados públicamente.
RESULTADOS
Impacto de los programas de educación financiera impartidos por la cooperativa de ahorro y
crédito Tulcán.
Documentación que permitió contrastar la información verbal con datos escritos, lo que ayudo realizar
un análisis con mayor fiabilidad de los resultados. El contexto geográfico donde se realizó la
investigación fue en la ciudad Tulcán, que se encuentra en la provincia norteña del Carchi,
específicamente en las instalaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán, cuya institución fue
escogida por su gran prestigio y posicionamiento dentro del contexto de cooperativas del segmento 1.
Esta institución opera bajo los principios de la economía popular y solidaria, tiene como eje estratégico
la formación de sus socios en temas como el ahorro, crédito saludable, sobreendeudamiento, economía
familiar.
Las preguntas de las entrevistas aplicadas fueron validadas y abordaron temas como:
▪ Objetivos de los programas de Educación financiera
▪ Las metodologías que se aplican (Charlas, talleres, software)
▪ Resultados obtenidos y métricas de evaluación
▪ Limitaciones, dificultades para su ejecución
▪ Alianzas estratégicas para implementar programas de educación financiera
▪ Nichos de mercado seleccionados bajo que parámetros.
▪ Metas numéricas anuales
▪ Presupuesto destinado para estos tipos de programas.
▪ Estrategias tecnológicas
Los datos obtenidos fueron sometidos a un análisis identificando aciertos y falencias al ejecutar estos
programas de educación financiera.
Es importante señalar que durante el proceso investigativo se respetaron los principios éticos
garantizando la confidencialidad de los participantes, el uso responsable de la información
proporcionada, sin embargo es de eminente importancia señalar que una de las limitaciones del estudio
fue tener acceso a algunos documentos internos, ya que ciertos datos nos mencionaron eran
considerados confidenciales por la cooperativa, los cuales no pueden ser divulgados públicamente.
RESULTADOS
Impacto de los programas de educación financiera impartidos por la cooperativa de ahorro y
crédito Tulcán.
pág. 4549
La cooperativa ha implementado algunas estrategias para capacitar tanto a socios como a grupos de
interés con el objetivo de mejorar la inclusión financiera, y atraer nuevos nichos de mercado, los
resultados muestran que:
Tabla N° 01 Eje estratégico
Año 2024
Proyecto Educación financiera
Fecha de Corte Diciembre 2024
Líder de Proyecto Gestora de responsabilidad social
Estrategia Impulsando la educación financiera, promoviendo el acceso y usabilidad de
canales electrónicos seguros
Fuente: COAC TULCÁN
La cooperativa ha desarrollado programas de educación financiera incluso antes de la expedición de la
norma emitida por el ente de control como es la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria,
que demuestra su compromiso con la formación de sus socios y comunidad en general.
Tabla N° 02 Planificación de Educación financiera
Actividad Fecha Inicio Fecha Fin Planeado
(%)
Ejecutado
(%)
Medio de
verificación
Archivo
Adjunto
Informar programas
educación financiera
02/01/2024 29/03/2024 100.00 100.00
Reportar a seps
programas de
educación Financiera
2023
02/01/2024 15/01/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Elaborar balance
social 2023
02/01/2024 29/03/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Potenciar programas
de Educación
financiera
02/01/2024 27/12/2024 100.00 21.02
Participar en global
money week 2024
01/03/2024 29/03/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Realizar programas
de formación en
educación financiera
con la Comunidad
02/01/2024 27/12/2024 100.00 100.00 De ejecución todo el año
Estado: CUMPLIDO
Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Realizar jornadas
educativas
Financieras
01/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Realizar teatro
educativo
Financiero
07/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Estado: CUMPLIDO
Realizar intercolegial
de educación
financiera 2024
01/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Fuente: COAC TULCÁN
La cooperativa ha implementado algunas estrategias para capacitar tanto a socios como a grupos de
interés con el objetivo de mejorar la inclusión financiera, y atraer nuevos nichos de mercado, los
resultados muestran que:
Tabla N° 01 Eje estratégico
Año 2024
Proyecto Educación financiera
Fecha de Corte Diciembre 2024
Líder de Proyecto Gestora de responsabilidad social
Estrategia Impulsando la educación financiera, promoviendo el acceso y usabilidad de
canales electrónicos seguros
Fuente: COAC TULCÁN
La cooperativa ha desarrollado programas de educación financiera incluso antes de la expedición de la
norma emitida por el ente de control como es la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria,
que demuestra su compromiso con la formación de sus socios y comunidad en general.
Tabla N° 02 Planificación de Educación financiera
Actividad Fecha Inicio Fecha Fin Planeado
(%)
Ejecutado
(%)
Medio de
verificación
Archivo
Adjunto
Informar programas
educación financiera
02/01/2024 29/03/2024 100.00 100.00
Reportar a seps
programas de
educación Financiera
2023
02/01/2024 15/01/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Elaborar balance
social 2023
02/01/2024 29/03/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Potenciar programas
de Educación
financiera
02/01/2024 27/12/2024 100.00 21.02
Participar en global
money week 2024
01/03/2024 29/03/2024 100.00 100.00 Reportado en primer
trimestre
Estado: CUMPLIDO
Realizar programas
de formación en
educación financiera
con la Comunidad
02/01/2024 27/12/2024 100.00 100.00 De ejecución todo el año
Estado: CUMPLIDO
Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Realizar jornadas
educativas
Financieras
01/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Realizar teatro
educativo
Financiero
07/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Estado: CUMPLIDO
Realizar intercolegial
de educación
financiera 2024
01/10/2024 29/11/2024 100.00 100.00 Informe Oficio
No. CACT-RS-043-2024
Fuente: COAC TULCÁN
pág. 4550
Se han ejecutado talleres dirigido a diferentes grupos poblacionales, como son jóvenes, adultos y adultos
mayores, optimizando recursos y logrando grandes alcances. La institución financiera ha recibido
reconocimientos por su loable labor en lo que respecta a educación financiera.
DISCUSIÓN DE RESULTADOS
La evidencia obtenida en el período de análisis permite inferir que existe una relación positiva entre la
participación de los socios en programas de educación financiera y el desempeño de la cartera de
crédito, particularmente en los créditos verdes. A medida que aumenta el número de personas
capacitadas que acceden a productos crediticios, la morosidad tiende a disminuir o, al menos, a
mantenerse contenida dentro de rangos prudenciales, lo que se traduce en una mejor gestión del riesgo
y en una mayor sostenibilidad del portafolio. Este hallazgo es coherente con la literatura internacional,
que señala que la formación financiera mejora la capacidad de planificación, la comprensión de las
obligaciones de pago y la toma de decisiones informadas respecto al endeudamiento, reduciendo la
probabilidad de incumplimiento.
En este contexto, se vuelve imprescindible no solo mantener, sino sofisticar los programas de educación
financiera. Resulta necesario incorporar evaluaciones sistemáticas de satisfacción y de aprendizaje,
tanto sobre los contenidos impartidos como sobre la metodología aplicada (materiales, estrategias
didácticas, canales de difusión), a fin de ajustar continuamente las intervenciones a las características
socioeconómicas, educativas y tecnológicas de los distintos grupos de interés. De igual manera, cada
agencia debería asumir un rol activo en la formación de su propio talento humano, capacitando a
colaboradores para que actúen como facilitadores locales de educación financiera, lo que permitiría
asegurar presencia territorial, coherencia en el discurso y acompañamiento cercano al socio.
Asimismo, los resultados ponen en evidencia la necesidad de fortalecer las alianzas estratégicas bajo
una lógica de ganar–ganar. Los convenios de cooperación con instituciones públicas, privadas,
educativas y organizaciones de la economía social pueden aportar recursos técnicos, metodológicos y
financieros para ampliar la cobertura, diversificar contenidos (por ejemplo, finanzas verdes, gestión de
riesgos climáticos, emprendimiento sostenible) y legitimar los esfuerzos de la cooperativa frente a su
comunidad. Estas alianzas, además, pueden facilitar el acceso a fondos especializados y programas de
Se han ejecutado talleres dirigido a diferentes grupos poblacionales, como son jóvenes, adultos y adultos
mayores, optimizando recursos y logrando grandes alcances. La institución financiera ha recibido
reconocimientos por su loable labor en lo que respecta a educación financiera.
DISCUSIÓN DE RESULTADOS
La evidencia obtenida en el período de análisis permite inferir que existe una relación positiva entre la
participación de los socios en programas de educación financiera y el desempeño de la cartera de
crédito, particularmente en los créditos verdes. A medida que aumenta el número de personas
capacitadas que acceden a productos crediticios, la morosidad tiende a disminuir o, al menos, a
mantenerse contenida dentro de rangos prudenciales, lo que se traduce en una mejor gestión del riesgo
y en una mayor sostenibilidad del portafolio. Este hallazgo es coherente con la literatura internacional,
que señala que la formación financiera mejora la capacidad de planificación, la comprensión de las
obligaciones de pago y la toma de decisiones informadas respecto al endeudamiento, reduciendo la
probabilidad de incumplimiento.
En este contexto, se vuelve imprescindible no solo mantener, sino sofisticar los programas de educación
financiera. Resulta necesario incorporar evaluaciones sistemáticas de satisfacción y de aprendizaje,
tanto sobre los contenidos impartidos como sobre la metodología aplicada (materiales, estrategias
didácticas, canales de difusión), a fin de ajustar continuamente las intervenciones a las características
socioeconómicas, educativas y tecnológicas de los distintos grupos de interés. De igual manera, cada
agencia debería asumir un rol activo en la formación de su propio talento humano, capacitando a
colaboradores para que actúen como facilitadores locales de educación financiera, lo que permitiría
asegurar presencia territorial, coherencia en el discurso y acompañamiento cercano al socio.
Asimismo, los resultados ponen en evidencia la necesidad de fortalecer las alianzas estratégicas bajo
una lógica de ganar–ganar. Los convenios de cooperación con instituciones públicas, privadas,
educativas y organizaciones de la economía social pueden aportar recursos técnicos, metodológicos y
financieros para ampliar la cobertura, diversificar contenidos (por ejemplo, finanzas verdes, gestión de
riesgos climáticos, emprendimiento sostenible) y legitimar los esfuerzos de la cooperativa frente a su
comunidad. Estas alianzas, además, pueden facilitar el acceso a fondos especializados y programas de
pág. 4551
fomento que respalden la expansión de los créditos verdes y la consolidación de la educación financiera
como política institucional.
Aunque la cooperativa ha sentado bases sólidas en materia de educación financiera, los hallazgos
sugieren que aún debe perfeccionar su estructura de evaluación, innovación y escalamiento si desea
consolidarse como referente en el sector. En este sentido, la innovación en servicios y canales es un eje
crítico: el desarrollo y uso intensivo de aplicaciones móviles de educación financiera, la difusión
sistemática de “tips” financieros a través de redes sociales, la implementación de software de
capacitación interactivo y simuladores de emprendimientos y de crédito (que permitan al socio
visualizar escenarios de pago, riesgo y retorno) son herramientas que pueden hacer más accesible,
atractiva y efectiva la formación. Integrar estas soluciones tecnológicas con la gestión del crédito —por
ejemplo, vinculando el otorgamiento de ciertos productos a la aprobación de módulos formativos en la
app— permitiría cerrar el círculo entre educación, decisión financiera y calidad de cartera, alineando la
práctica institucional con las tendencias contemporáneas de finanzas verdes e inclusión financiera
sostenible.
CONCLUSIONES
La ausencia de un marco regulatorio específico y de metas cuantificables en materia de educación
financiera por parte de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria limita la articulación y
homogeneidad de las iniciativas formativas impulsadas por las instituciones financieras, generando
disparidades en alcance, calidad y evaluación de resultados.
La cooperativa, en coherencia con su naturaleza solidaria y su rol de intermediación financiera, asume
la educación financiera como un componente central de su responsabilidad social; sin embargo, la
planificación y ejecución de estos programas requiere una mayor sistematización, seguimiento y
alineación con objetivos estratégicos de inclusión y sostenibilidad.
Se evidencia que socios y grupos de interés presentan brechas significativas en conocimientos
financieros básicos (ahorro, endeudamiento responsable, planificación y uso del crédito), lo que
incrementa el riesgo de sobreendeudamiento y dificulta el aprovechamiento óptimo de los productos
ofrecidos por la cooperativa.
fomento que respalden la expansión de los créditos verdes y la consolidación de la educación financiera
como política institucional.
Aunque la cooperativa ha sentado bases sólidas en materia de educación financiera, los hallazgos
sugieren que aún debe perfeccionar su estructura de evaluación, innovación y escalamiento si desea
consolidarse como referente en el sector. En este sentido, la innovación en servicios y canales es un eje
crítico: el desarrollo y uso intensivo de aplicaciones móviles de educación financiera, la difusión
sistemática de “tips” financieros a través de redes sociales, la implementación de software de
capacitación interactivo y simuladores de emprendimientos y de crédito (que permitan al socio
visualizar escenarios de pago, riesgo y retorno) son herramientas que pueden hacer más accesible,
atractiva y efectiva la formación. Integrar estas soluciones tecnológicas con la gestión del crédito —por
ejemplo, vinculando el otorgamiento de ciertos productos a la aprobación de módulos formativos en la
app— permitiría cerrar el círculo entre educación, decisión financiera y calidad de cartera, alineando la
práctica institucional con las tendencias contemporáneas de finanzas verdes e inclusión financiera
sostenible.
CONCLUSIONES
La ausencia de un marco regulatorio específico y de metas cuantificables en materia de educación
financiera por parte de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria limita la articulación y
homogeneidad de las iniciativas formativas impulsadas por las instituciones financieras, generando
disparidades en alcance, calidad y evaluación de resultados.
La cooperativa, en coherencia con su naturaleza solidaria y su rol de intermediación financiera, asume
la educación financiera como un componente central de su responsabilidad social; sin embargo, la
planificación y ejecución de estos programas requiere una mayor sistematización, seguimiento y
alineación con objetivos estratégicos de inclusión y sostenibilidad.
Se evidencia que socios y grupos de interés presentan brechas significativas en conocimientos
financieros básicos (ahorro, endeudamiento responsable, planificación y uso del crédito), lo que
incrementa el riesgo de sobreendeudamiento y dificulta el aprovechamiento óptimo de los productos
ofrecidos por la cooperativa.
pág. 4552
Los programas de educación financiera actualmente ejecutados presentan limitaciones en su diseño
pedagógico, al no incorporar de manera suficiente las diferencias socioeconómicas, niveles educativos,
brecha digital y contextos territoriales de los participantes, lo que reduce la efectividad de las
capacitaciones y su impacto en los comportamientos financieros.
La evidencia recopilada indica que los socios que han participado en procesos de educación financiera
presentan menor probabilidad de sobreendeudamiento y mayor propensión al ahorro programado y al
uso responsable del crédito, confirmando la relación positiva entre formación financiera y calidad de
cartera.
El nivel de morosidad de la cooperativa al cierre de 2024 se ubica por debajo del promedio del
segmento, lo que sugiere una gestión prudente del riesgo crediticio; no obstante, este resultado debe
consolidarse y vincularse explícitamente con la expansión y profundización de los programas de
educación financiera, especialmente en productos como los créditos verdes.
RECOMENDACIONES
Se sugiere que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria diseñe e implemente un marco
normativo específico y un modelo de referencia nacional de educación financiera, que incluya
lineamientos mínimos, metas medibles, estándares de calidad y mecanismos de evaluación comparables
entre instituciones.
La cooperativa debe fortalecer su enfoque proactivo en educación financiera mediante un plan integral
que combine talleres presenciales, simuladores de crédito, aplicaciones interactivas, cursos virtuales y
materiales didácticos adaptados a diferentes perfiles de socios (jóvenes, adultos, rurales,
emprendedores), con cronogramas y metas anuales claras.
Se recomienda que la institución desarrolle estrategias de motivación e incentivos (certificados,
reconocimientos, beneficios asociados a productos, programas fidelización) para aumentar la
participación de socios en actividades formativas, articulando alianzas estratégicas con actores públicos,
privados, educativos y comunitarios que permitan ampliar cobertura y pertinencia.
Es pertinente potenciar el uso de plataformas digitales y redes sociales para difundir contenidos breves
de educación financiera (videos, cápsulas, podcasts, microcursos), combinándolos con canales
tradicionales para no excluir a personas con baja conectividad o habilidades tecnológicas.
Los programas de educación financiera actualmente ejecutados presentan limitaciones en su diseño
pedagógico, al no incorporar de manera suficiente las diferencias socioeconómicas, niveles educativos,
brecha digital y contextos territoriales de los participantes, lo que reduce la efectividad de las
capacitaciones y su impacto en los comportamientos financieros.
La evidencia recopilada indica que los socios que han participado en procesos de educación financiera
presentan menor probabilidad de sobreendeudamiento y mayor propensión al ahorro programado y al
uso responsable del crédito, confirmando la relación positiva entre formación financiera y calidad de
cartera.
El nivel de morosidad de la cooperativa al cierre de 2024 se ubica por debajo del promedio del
segmento, lo que sugiere una gestión prudente del riesgo crediticio; no obstante, este resultado debe
consolidarse y vincularse explícitamente con la expansión y profundización de los programas de
educación financiera, especialmente en productos como los créditos verdes.
RECOMENDACIONES
Se sugiere que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria diseñe e implemente un marco
normativo específico y un modelo de referencia nacional de educación financiera, que incluya
lineamientos mínimos, metas medibles, estándares de calidad y mecanismos de evaluación comparables
entre instituciones.
La cooperativa debe fortalecer su enfoque proactivo en educación financiera mediante un plan integral
que combine talleres presenciales, simuladores de crédito, aplicaciones interactivas, cursos virtuales y
materiales didácticos adaptados a diferentes perfiles de socios (jóvenes, adultos, rurales,
emprendedores), con cronogramas y metas anuales claras.
Se recomienda que la institución desarrolle estrategias de motivación e incentivos (certificados,
reconocimientos, beneficios asociados a productos, programas fidelización) para aumentar la
participación de socios en actividades formativas, articulando alianzas estratégicas con actores públicos,
privados, educativos y comunitarios que permitan ampliar cobertura y pertinencia.
Es pertinente potenciar el uso de plataformas digitales y redes sociales para difundir contenidos breves
de educación financiera (videos, cápsulas, podcasts, microcursos), combinándolos con canales
tradicionales para no excluir a personas con baja conectividad o habilidades tecnológicas.
pág. 4553
La cooperativa debería conformar y capacitar equipos especializados en cada agencia (promotores o
facilitadores de educación financiera), dotándolos de herramientas pedagógicas, guías estandarizadas y
evaluaciones periódicas de desempeño, de modo que exista una red interna que garantice la continuidad
y calidad de los programas.
Se recomienda estructurar un esquema de evaluación diagnóstica y de seguimiento del nivel de
conocimientos financieros de los socios, de manera que la aprobación de determinados créditos
(especialmente de mayor monto o riesgo) se articule con la participación previa o paralela en módulos
formativos, contribuyendo así a preservar la calidad de cartera y mantener la morosidad por debajo del
nivel del segmento.
Proyección de investigaciones
Este estudio permite sembrar inquietudes en la cooperativa que posibiliten generar nuevas líneas de
investigaciones posteriores para cada área de la institución como son negocios, cumplimiento, riesgos,
acciones de auditoría interna y externa, buen gobierno, entre otros.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Banco Central del Ecuador. (2020). Diagnóstico de la educación financiera en el Ecuador.
https://www.bce.fin.ec
Banco Mundial. (2018). Mejorar las capacidades financieras de los hogares pobres.
https://www.bancomundial.org
BBVA. (2022). ¿Por qué es importante ahorrar? https://www.bbva.com/es/educacion-financiera/por-
que-es-importante-ahorrar/
BID. (2021). Educación financiera en América Latina y el Caribe: Avances y retos. Banco
Interamericano de Desarrollo. https://publications.iadb.org
Castillo, A., & Palacios, F. (2019). Educación financiera como parte de la responsabilidad social
empresarial en el sistema financiero ecuatoriano. Revista Científica Ciencia y Sociedad, 4(1),
22-34.
Centro Europeo de Postgrado. (2022). Ahorro e inversión: definiciones, diferencias y claves.
https://www.ceupe.com
Cooperativa Tulcán. (2024). Informe de gestión institucional. Documento interno.
La cooperativa debería conformar y capacitar equipos especializados en cada agencia (promotores o
facilitadores de educación financiera), dotándolos de herramientas pedagógicas, guías estandarizadas y
evaluaciones periódicas de desempeño, de modo que exista una red interna que garantice la continuidad
y calidad de los programas.
Se recomienda estructurar un esquema de evaluación diagnóstica y de seguimiento del nivel de
conocimientos financieros de los socios, de manera que la aprobación de determinados créditos
(especialmente de mayor monto o riesgo) se articule con la participación previa o paralela en módulos
formativos, contribuyendo así a preservar la calidad de cartera y mantener la morosidad por debajo del
nivel del segmento.
Proyección de investigaciones
Este estudio permite sembrar inquietudes en la cooperativa que posibiliten generar nuevas líneas de
investigaciones posteriores para cada área de la institución como son negocios, cumplimiento, riesgos,
acciones de auditoría interna y externa, buen gobierno, entre otros.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Banco Central del Ecuador. (2020). Diagnóstico de la educación financiera en el Ecuador.
https://www.bce.fin.ec
Banco Mundial. (2018). Mejorar las capacidades financieras de los hogares pobres.
https://www.bancomundial.org
BBVA. (2022). ¿Por qué es importante ahorrar? https://www.bbva.com/es/educacion-financiera/por-
que-es-importante-ahorrar/
BID. (2021). Educación financiera en América Latina y el Caribe: Avances y retos. Banco
Interamericano de Desarrollo. https://publications.iadb.org
Castillo, A., & Palacios, F. (2019). Educación financiera como parte de la responsabilidad social
empresarial en el sistema financiero ecuatoriano. Revista Científica Ciencia y Sociedad, 4(1),
22-34.
Centro Europeo de Postgrado. (2022). Ahorro e inversión: definiciones, diferencias y claves.
https://www.ceupe.com
Cooperativa Tulcán. (2024). Informe de gestión institucional. Documento interno.
pág. 4554
Fernández, R., & Rodríguez, M. (2018). Educación financiera y sostenibilidad: Una mirada desde la
responsabilidad social empresarial. Revista Universitaria de Responsabilidad Social, 3(1), 45–
60.
Martínez, P. (2017). Educación financiera y desarrollo sostenible. Revista Finanzas y Sociedad, 5(2),
33-48.
Ministerio de Economía y Finanzas del Ecuador. (2022). Plan Nacional de Educación Financiera.
https://www.finanzas.gob.ec
OCDE. (2020). Financial literacy and the need for financial education. Organisation for Economic Co-
operation and Development. https://www.oecd.org
Orozco, D., & Lara, S. (2020). El rol de las cooperativas en la inclusión financiera de sectores
vulnerables. Revista Latinoamericana de Economía Solidaria, 6(2), 102–115.
Pérez, L. (2021). Inclusión financiera y educación en cooperativas. Revista de Economía Popular, 9(1),
55–72.
Red de Instituciones Financieras de Desarrollo (RFD). (2020). Informe de educación financiera en
cooperativas ecuatorianas. https://www.rfd.org.ec
Rojas, M., & Cedeño, V. (2019). Estrategias de responsabilidad social corporativa en instituciones
financieras populares. Revista Equidad y Desarrollo, 13(2), 89-110.
SEPS. (2022). Lineamientos técnicos para programas de educación financiera en el sector cooperativo.
https://www.seps.gob.ec
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. (2023). Informe anual del sistema financiero
popular y solidario. https://www.seps.gob.ec
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. (2019). Boletín estadístico del sector cooperativo.
https://www.seps.gob.ec
Torres, J. (2018). Educación financiera en el Ecuador: Una necesidad para el desarrollo económico.
Revista Conocimiento y Sociedad, 12(3), 25–40.
Fernández, R., & Rodríguez, M. (2018). Educación financiera y sostenibilidad: Una mirada desde la
responsabilidad social empresarial. Revista Universitaria de Responsabilidad Social, 3(1), 45–
60.
Martínez, P. (2017). Educación financiera y desarrollo sostenible. Revista Finanzas y Sociedad, 5(2),
33-48.
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OCDE. (2020). Financial literacy and the need for financial education. Organisation for Economic Co-
operation and Development. https://www.oecd.org
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Pérez, L. (2021). Inclusión financiera y educación en cooperativas. Revista de Economía Popular, 9(1),
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popular y solidario. https://www.seps.gob.ec
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. (2019). Boletín estadístico del sector cooperativo.
https://www.seps.gob.ec
Torres, J. (2018). Educación financiera en el Ecuador: Una necesidad para el desarrollo económico.
Revista Conocimiento y Sociedad, 12(3), 25–40.
pág. 4555
ANEXOS
Entrevista dirigida al Gerente y Gestora social de la Cooperativa de Ahorro Y Crédito Tulcán
1. ¿Cuáles son los objetivos fundamentales que persiguen la aplicación de los programas de
educación financiera que impulsa la cooperativa?
Los programas que se ejecutan por parte de la cooperativa buscan tres objetivos claves:
• Inclusión financiera: que permite generar y facilitar el acceso a servicios que brinda la cooperativa
a los grupos de interés.
• Prevención de sobreendeudamiento: es de gran ayuda puesto que se genera conciencia a nuestros
socios a manejar créditos de forma responsable, con la finalidad que puedan tener tranquilidad y
seguridad al momento de pagar sus obligaciones y tengan el dinero para sus necesidades básicas.
• Fomento del ahorro: cuya finalidad es promover hábitos de ahorro formal, enfocados a todos los
niveles de generaciones, con productos como cuentas de ahorro programado como por ejemplo.
Además, alineamos estos objetivos con los principios cooperativistas: ayuda mutua, responsabilidad y
educación continua.
2. ¿Qué metodologías utiliza la cooperativa para impartir capacitaciones de educación
financiera?
De parte de la administración se han generado todos los esfuerzos para implementar algunas acciones
adaptando a cada segmento de nuestro mercado
1. Charlas presenciales
2. Talleres interactivos
3. Herramientas digitales:
• Un simulador de créditos en nuestra app.
• Cursos en línea con alianzas.
• Webinars mensuales con expertos en finanzas personales.
3. ¿Qué resultados han obtenido y cómo los miden?
En 2024 logramos:
Métricas cuantitativas:
• 10% más apertura de cuentas de ahorro en jóvenes vs. 2023.
ANEXOS
Entrevista dirigida al Gerente y Gestora social de la Cooperativa de Ahorro Y Crédito Tulcán
1. ¿Cuáles son los objetivos fundamentales que persiguen la aplicación de los programas de
educación financiera que impulsa la cooperativa?
Los programas que se ejecutan por parte de la cooperativa buscan tres objetivos claves:
• Inclusión financiera: que permite generar y facilitar el acceso a servicios que brinda la cooperativa
a los grupos de interés.
• Prevención de sobreendeudamiento: es de gran ayuda puesto que se genera conciencia a nuestros
socios a manejar créditos de forma responsable, con la finalidad que puedan tener tranquilidad y
seguridad al momento de pagar sus obligaciones y tengan el dinero para sus necesidades básicas.
• Fomento del ahorro: cuya finalidad es promover hábitos de ahorro formal, enfocados a todos los
niveles de generaciones, con productos como cuentas de ahorro programado como por ejemplo.
Además, alineamos estos objetivos con los principios cooperativistas: ayuda mutua, responsabilidad y
educación continua.
2. ¿Qué metodologías utiliza la cooperativa para impartir capacitaciones de educación
financiera?
De parte de la administración se han generado todos los esfuerzos para implementar algunas acciones
adaptando a cada segmento de nuestro mercado
1. Charlas presenciales
2. Talleres interactivos
3. Herramientas digitales:
• Un simulador de créditos en nuestra app.
• Cursos en línea con alianzas.
• Webinars mensuales con expertos en finanzas personales.
3. ¿Qué resultados han obtenido y cómo los miden?
En 2024 logramos:
Métricas cuantitativas:
• 10% más apertura de cuentas de ahorro en jóvenes vs. 2023.
pág. 4556
• Reducción del 5% en morosidad de créditos menores a $5,000.
Métricas cualitativas
• 85% de satisfacción en encuestas post-taller
4. ¿Qué limitaciones enfrentan al ejecutar estos programas de educación finnanciera?
Los principales desafíos son:
• Logísticos: En zonas alejadas como Maldonado o El Carmelo, la falta de transporte reduce la
asistencia.
• Culturales: Adultos mayores desconfían de plataformas digitales.
• Recursos: se debe invertir fuertes cantidades de dinero para estar a la vanguardia tecnológica.
4. ¿Tienen alianzas estratégicas para fortalecer estos programas?
Sí, colaboramos con:
• Sector público: Convenio con el Ministerio de Educación para integrar educación financiera en las
unidades educativas
• ONGs: "hias nos ayuda a llegar a personas en movilidad humana
5. ¿Qué nichos de mercado priorizan y bajo qué criterios?
Seleccionamos segmentos con base en:
Potencial de impacto:
1. Jóvenes (18-25 años):
2. Mujeres emprendedoras:
Riesgo social: Adultos mayores con pensiones insuficientes son foco de talleres de prevención de
fraudes.
7. ¿Cuáles fueron sus metas numéricas anuales en educación financiera?
Para 2024:
• Capacitar a 40,000 personas vs. 25,500 en 2023.
• Digitalizar el 40% de talleres para reducir costos.
8. ¿Qué presupuesto destinan a estos programas?
Total anual
Distribución
• Reducción del 5% en morosidad de créditos menores a $5,000.
Métricas cualitativas
• 85% de satisfacción en encuestas post-taller
4. ¿Qué limitaciones enfrentan al ejecutar estos programas de educación finnanciera?
Los principales desafíos son:
• Logísticos: En zonas alejadas como Maldonado o El Carmelo, la falta de transporte reduce la
asistencia.
• Culturales: Adultos mayores desconfían de plataformas digitales.
• Recursos: se debe invertir fuertes cantidades de dinero para estar a la vanguardia tecnológica.
4. ¿Tienen alianzas estratégicas para fortalecer estos programas?
Sí, colaboramos con:
• Sector público: Convenio con el Ministerio de Educación para integrar educación financiera en las
unidades educativas
• ONGs: "hias nos ayuda a llegar a personas en movilidad humana
5. ¿Qué nichos de mercado priorizan y bajo qué criterios?
Seleccionamos segmentos con base en:
Potencial de impacto:
1. Jóvenes (18-25 años):
2. Mujeres emprendedoras:
Riesgo social: Adultos mayores con pensiones insuficientes son foco de talleres de prevención de
fraudes.
7. ¿Cuáles fueron sus metas numéricas anuales en educación financiera?
Para 2024:
• Capacitar a 40,000 personas vs. 25,500 en 2023.
• Digitalizar el 40% de talleres para reducir costos.
8. ¿Qué presupuesto destinan a estos programas?
Total anual
Distribución
pág. 4557
• 50%: Tecnología app, cursos online.
• 30%: Facilitadores y materiales físicos.
• 20%: Alianzas y evaluación de impacto.
9. ¿Cómo planean escalar estos programas a futuro?
La hoja de ruta incluye:
• Expansión geográfica: Llegar a 10 nuevas parroquias rurales con unidades móviles en 2025.
• Personalización: Usar IA para recomendar cursos según perfil si un socio tiene deuda, sugerir taller
de reestructuración.
• Sostenibilidad: Buscar que el 20% de los talleres sean autofinanciados.
• 50%: Tecnología app, cursos online.
• 30%: Facilitadores y materiales físicos.
• 20%: Alianzas y evaluación de impacto.
9. ¿Cómo planean escalar estos programas a futuro?
La hoja de ruta incluye:
• Expansión geográfica: Llegar a 10 nuevas parroquias rurales con unidades móviles en 2025.
• Personalización: Usar IA para recomendar cursos según perfil si un socio tiene deuda, sugerir taller
de reestructuración.
• Sostenibilidad: Buscar que el 20% de los talleres sean autofinanciados.