DOI: https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v6i4.3012
Organización de las
empresas y compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de
delitos ambientales en lima metropolitana
Cristhian Manuel
Trigos Fernández
ctrigos13@gmail.com
https://orcid.org/0000-0003-1615-0153
Universidad Nacional
Mayor de San Marcos-UNMSM
La presente investigación tuvo por
objetivo determinar la relación entre la organización de las empresas y el compliance
ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales en Lima Metropolitana, 2020. El enfoque fue cualitativo, con diseño
teoría fundamentada, la muestra estuvo conformado por 100 empresas y 40
especialistas en temas de compliance ambiental de Lima Metropolitana, la
técnica de recolección fue encuesta y entrevista y los instrumentos empleados
fueron cuestionario y guía de entrevista-
Se obtuvo por resultados el 35% de los
encuestados indicaron que la organización de las empresas influye
favorablemente en el compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales. Además, existe una correlación positiva
alta entre la variable organización empresarial y la variable compliance
ambiental con un coeficiente de Rho= 0,878 (87,8%) y p=0,000 <0,05 (5%).
Conclusión, la organización de las empresas se relaciona directa y
significativamente con el compliance ambiental como instrumento preventivo en
la comisión de delitos ambientales, Lima Metropolitana, 2020.
Palabras
claves: organización, empresa, compliance,
medio ambiente, instrumento, prevención, delito ambiental, responsabilidad
administrativa, código penal.
Business
organization and environmental compliance as a preventive instrument in the
commission of environmental crimes in metropolitan lima
ABSTRACT
The objective of this research was to
determine the relationship between the organization of companies and
environmental compliance as a preventive instrument in the commission of
environmental crimes in Metropolitan Lima, 2020. The approach was qualitative,
with a grounded theory design, the sample was made up of 100 companies and 40
specialists in environmental compliance issues in Metropolitan Lima, the
collection technique was a survey and interview, and the instruments used were
a questionnaire and an interview guide.
Results showed that 35% of the
respondents indicated that the organization of the companies favorably
influences environmental compliance as a preventive instrument in the commission
of environmental crimes. In addition, there is a high positive correlation
between the business organization variable and the environmental compliance
variable with a coefficient of Rho= 0.878 (87.8%) and p=0.000 <0.05 (5%).
Conclusion, the organization of companies is directly and significantly related
to environmental compliance as a preventive instrument in the commission of
environmental crimes, Metropolitan Lima, 2020.
Keywords:
organization, company, compliance, environment, instrument, prevention,
environmental crime, administrative responsibility, penal code.
Correspondenciactrigos13@gmail.com
Artículo recibido: 15 julio 2022.
Aceptado para publicación: 20 agosto 2022.
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Como citarTrigos
Fernández, C. M. (2022). Organización de las empresas y compliance ambiental
como instrumento preventivo en la comisión de delitos ambientales en lima
metropolitana. Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar, 6(4),
5249-5268. https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v6i4.3012
La
organización de la empresa empieza con el inicio de la revolución industrial,
además de la aparición de las tecnologías, ya que estas permiten el desarrollo
de la producción de la empresa a gran escala (Mheducation, 2020). Organizar la
empresa es materializar la representación de lo que se desea producir u brindar
como bien o prestación (Larrosa, et al., 2020). Las nuevas formas de
organización buscan disminuir los costos, promover la innovación, elevar la
flexibilidad, así como utilizar tecnologías para la comunicación e información,
para crear un ambiente propicio y brindar mayores respuestas ante la problemática
de la organización (Vega y Salaiza, 2016).
Las
empresas se estructuran en tres niveles organizacionales, que son la conducción
o gerencia, intermedio y el operativo, el nivel gerencial pertenece al nivel
institucional, que es el medio más alto, la cual debe de organizar planear,
controlar y dirigir, asimismo, el nivel intermedio, es el encargado de
articular el nivel gerencial con el nivel operativo, integrado por los
responsables de las diversas áreas de la organización, y por último el nivel
operativo, que es el nivel más bajo de la empresa, en esta organización reciben
el nombre de supervisores, jefes, etc., (Mero-Vélez, 2018). La creación y
constitución de la empresa demanda tener elementos necesarios para que las
actividades a desarrollar entren en funcionamiento, según las teóricas clásicas
deben de existir tres elementos primordiales para la constitución de la
empresa: tierra, trabajo y capital (Mheducation, 2020). Según Fernández(2014), los elementos de una empresa están compuesto por los factores humanos, se refiere
a las personas que tienen relación con la empresa, el segundo todos los bienes
de la empresa tangibles, tercero los bienes que no se pueden tocar, como la
marca, logotipo, y por último el ambiente, que se encuentran los clientes,
proveedores que también son pieza clave.
Objetivos
empresariales, la doctrina define los objetivos y fines de las empresas, como
metas establecidos por la organización a largo y corto plazo las mismas
clasificadas en generales y específicas, las generales abarcan a toda la
empresa y las especificas sirven de guía para las áreas o secciones de la
empresa (Mheducation, 2020). Bueno, et al. (1988), clasificaron en rentabilidad,
de crecimiento y social. El primero, promediara a la empresa en la obtención
del beneficio optimo, en controlar cuidadosamente costos de su labor, así como también
de las ganancias que produce la actividad empresarial. El segundo se refiere al
crecimiento, expansión empresarial y consolidación empresarial a través de
nuevos servicios, productos o nuevos mercados. Y por último el tercero hace mención
a los clientes potenciales y las instituciones con las que se relaciona. Así
mismo estos deben de ser coherentes con la realidad, y sobre todo las personas
que laboran dentro de ella, deben de saber los objetivos trazados, para que así
todos estén comprometidos con ellos y puedan alcanzarlos (Fernández, 2014). Funciones
de la empresa, son actividades que ponen en marcha una organización, además
cabe resaltar que cada función no actúa sola, si no actúan de manera coordinada
entre sí (Mheducation, 2020). Asimismo, el rol de las empresas es muy
importantes para la compañía en sí, ya que aparte de crear nuevos empleos,
suministrar los servicios y bienes satisfaciendo las necesidades (Asanza et al,
2016). Modelos de Gestión (GRC), Ísmodes (2019) “sistema por el que las
empresas son dirigidas y controladas, respondiendo responsablemente a los
accionistas, por medio del directorio, que es el principal responsable de su
gestión” (p. 36). Los atributos de una buena gobernanza, deben de poseer una
clara descripción de los derechos de todos los accionistas y de las personas
interesadas en la sociedad (Ísmodes, 2019).
Gestión
de riesgos, consiste en que la organización identifica, analiza y valora, si
hay focos de riesgo que amenazan su organización (Casanovas, 2018). Compliance Ambiental, Casanovas (2018)
refiere que es “un conjunto de prácticas que ayudan a prevenir, detectar y
gestionar razonablemente los riesgos asociados con el cumplimiento de las
normas que afectan a las organizaciones” (p. 3).
El
compliance ambiental viene a ser un mecanismo interno implementado dentro de
las empresas a fin de cumplir con la normatividad vigente respecto al medio
ambiente, con el fin de detectar y prevenir infracciones administrativas o
legales en el desarrollo de sus actividades (Clavijo, 2014). Asimismo, es una
“política de cumplimiento, normas y observancia del cuidado del medio ambiente,
herramienta, base y fundamento para la creación de una nueva actividad
empresarial, incluida la gestión ambiental preventiva y precautoria, así como
estrategias en prevención de daños y riesgos ambientales” (Ricardo y Thame,
2016, p. 148). El compliance funciona mejor como un enfoque precautorio que
como preventivo, así mismo es mejor generando control en los delitos de
acumulación (Collado y Leyton, 2020). Es toda acción que resulta de
introducirse por el hombre, indirecta o directamente en el ambiente, unos
contaminantes que se concentrarían, superando patrones establecidos para el
ambiente o durante su tiempo de permanencia, haciendo que un medio receptor
obtenga diferentes características a las originales, nocivas y perjudiciales a
la naturaleza o para la salud (Floy & Valdez, 2012). Existen dos
obligaciones que se deben de dar en el compliance los “requirements”, son
las normas que las organizaciones tienen ya impuestas, y la “committments”,
que son aquellas que son asumidas voluntariamente por las organizaciones (Casanovas,
2018). Sistema de gestión del compliance o llamado en otros países como el Compliance
Management System – CMS, permite alcanzar y definir los objetivos propuesto
de la organización según el compliance (Casanovas, 2018). Funciones del
compliance, se encuentra la prevención está enfocado a la vigilancia dentro de
la compañía y la confirmación del derecho tiene por objetivo fijar instrumentos
a fin de localizar las anomalías que se incurren al interior de la compañía,
como también para remendar el quebrantamiento de las normas incluso poner de
manifiesto a las autoridades convenientes respecto a la infracción o ilícito
penal cometido (Clavijo, 2014).
MÉTODOS
El
estudio fue de tipo socio jurídico, con enfoque
cualitativo, de diseño teoría fundamentada, en vista que el propósito de la
presente investigación se basó en desarrollar nuevas teorías respecto a un área
específica, siendo en este caso la organización de las empresas y el compliance
ambiental como instrumento de prevención en la comisión de los delitos
ambientales.
La unidad de análisis
considerado fueron todas las empresas dedicadas al rubro de la industria de
Lima Metropolitana en el año 2020. La muestra estuvo conformada por 100 personas jurídicas
(empresas), 40 especialistas en compliance ambiental (10 fiscales, 10 abogados,
10 funcionarios públicos y 10 representantes de las personas jurídicas).
Como
técnica de recolección de datos se empleó a la
observación, entrevista, encuesta y análisis documental y como instrumentos de recolección de datos al cuestionario,
guía de entrevista, la guía de análisis documental y la lista de chequeo.
El
análisis e interpretación se desarrollaron conforme emplearemos los
instrumentos de recolección de datos, para el análisis de datos recopilados a
través del cuestionario y la contratación de la hipótesis se realizó a través
de la correlación de Rho de Spearman empleando el programa de estadística SPSS
versión 25 traducido al idioma español, para los datos reunidos con el
instrumento de guía de entrevista se realizó la comparación de las opiniones de
los especialistas con las cuales se realizó la discusión correspondiente de los
resultados.
RESULTADOS
Y DISCUSIÓN
Respecto al objetivo general (Tabla1),
de 40 personas encuestados el 35% indicaron que la organización de las empresas
influye favorablemente en el compliance ambiental como instrumento preventivo
en la comisión de los delitos ambientales, sobre el objetivo específico1, el
42,5% indicaron que las empresas cumplen con el compliance ambiental como
instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales, el 35%
manifestaron que los elementos de las empresas cooperan en cumplimiento del
compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales y el 35% indicaron que los objetivos de las empresas cooperan con
el compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los
delitos ambientales. En relación al objetivo específico2 (Tabla2), el 35%
indicaron que las funciones de las empresas cooperan con el compliance
ambiental, el 50% manifestaron que las funciones de dirección de las empresas
cooperan con el compliance ambiental, el 32,5% indicaron que las funciones
productivas de las empresas cooperan con el compliance ambiental, el 45%
indicaron que las funciones financieras de las empresas cooperan con el
compliance ambiental, el 37,5% indicaron que la gestión de recursos humanos en
las empresas coopera con el compliance ambiental, el 47,5% manifestaron que la
función comercial de las empresas coopera con el compliance ambiental y el
42,5% mencionaron que la función administrativa de las empresas coopera con el
compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales.
Respecto
al objetivo específico3 (Tabla3), el 40% indicaron que las empresas cumplen con
el compliance ambiental, el 35% manifestaron que la clasificación de las
empresas coopera con el compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales. Respecto al objetivo específico4 (Tabla4) el
42,5% indicaron que los modelos GRC empresarial cooperan con el compliance
ambiental, el 47,5% manifestaron que las gobernanzas cooperan con el compliance
ambiental, el 47,5% indicaron que la gestión de riesgos coopera en el
compliance ambiental y el 42,5% manifestaron que el cumplimiento de las normas
internas coopera en el compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales.
De
la prueba de hipótesis a través del Rho de Spearman positiva alta entre la
variable organización empresarial y la variable compliance ambiental con
un coeficiente de Correlación de Rho de Spearman equivalente a 0,878
(87,8%) y una significancia de 0,000 que es menor al margen de error aceptable
0,05 (5%). Se evidenció una correlación positiva alta
entre la empresa de la variable organización empresarial con la variable
compliance ambiental con un coeficiente de Correlación de Rho de Spearman
equivalente a 0,813 (81,3%), y una significancia de 0,000 que es menor al
margen de error aceptable 0,05 (5%). Además, se evidencia una correlación
positiva muy alta entre la dimensión funciones de las empresas de la variable
organización de las empresas y la variable compliance ambiental con un
coeficiente de Correlación de Rho de Spearman equivalente a 0,996 (99,6%), y
una significancia de 0,000 menor al margen de error permitido 0,05 (5%). Se
encontró una correlación positiva alta entre la dimensión clasificación de las
empresas de la variable organización de las empresas con la variable compliance
ambiental con un coeficiente de correlación de Rho de Spearman
equivalente a 0,786 (78,6%) y una significancia de 0,000 menor al margen de
error permitido 0,05 (5%). Por último, se halló una correlación positiva muy
alta entre la dimensión modelos de GRC empresarial de la variable organización
de las empresas y la variable compliance ambiental con un coeficiente de
Correlación de Rho de Spearman equivalente a 0,996 (99,6%), y una
significancia de 0,000 menor al margen de error permitido 0,05 (5%).
Discrepando
con la Abogada Rosado Soto, Roxana, Fiscal Adjunta Superior de la Fiscalía
Superior del Callao, de la entrevista realizado sobre el objetivo general: Considera
Ud. ¿Qué, la organización de las empresas coopera con el compliance ambiental
como instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales en Lima
Metropolitana, 2020?:
En
el Perú aún se encuentran elaborando el Plan de Acción sobre Empresas y
Derechos Humanos, el cual contribuirá a garantizar que las empresas públicas y
privadas respeten los derechos humanos en sus ámbitos de acción, como el
compliance ambiental; por lo que, las empresas aún están en proceso de
conocimiento y aprendizaje, toda vez que no todas lo tienen; sin embargo, urge
que se culmine el Plan de Acción sobre Empresas y Derechos Humanos prontamente,
a fin de que se implementen medidas para garantizar buenas prácticas
ambientales, a fin de prevenir delitos contra el ambiente.
(Rosado, 2021)
Por
otro lado, se coincidió con el Abogado Roca Rojas, Aldo L., Fiscal Adjunto de
la Primera Fiscalía Supraprovincial Corporativa Especializada en Delito de
Lavado de Activos y Perdida de Dominio, quien manifestó:
Si
deben cooperar, toda vez que en la actualidad el derecho penal se orienta a una
posición de garante por parte del empresario, y, por tanto, la empresa como
organización, obligan a que aquel organice mejor los riesgos típicos
empresariales de cara a evitar riesgos a terceros y otras responsabilidades,
tanto administrativo como penales.
Es
pues que el cumplimiento normativo, como modelo de prevención, para evitar
delitos o reducir significativamente el riesgo, como manifestación de una
persona jurídica debidamente organizada. (Roca,
2021)
De
la misma forma se coincidió con el Abogado García Juárez, Jorge Mauro, Fiscal
Adjunto de la Primera Fiscalía Supraprovincial Corporativa Especializada en
Delito de Lavado de Activos y Perdida de Dominio, quien manifestó que:
Evidentemente
el Compliance y/o la cultura del cumplimiento normativo se erigen como modernas
técnicas de involucramiento en el correcto desarrollo empresarial y la
adecuación de sus actividades a las exigencias de una serie de reglas
establecidas por organizaciones internacionales como las ISO o las reglas UNE.
Ahora bien, el Compliance ambiental supone que los entes corporativos deben
implementar dentro de su organización un adecuado y eficaz sistema de
cumplimiento normativo que tenga la finalidad evitar que sus actividades sean
perniciosas para el medio ambiente, debiendo asegurarse que aquellas áreas
sensibles o riesgosas puedan ser morigeradas al punto de lograr un riesgo
residual controlable o dentro de lo esperado y que se adecúe a la norma
ambiental correspondiente. Actualmente esta cultura viene estableciéndose
progresivamente en las mercantiles dentro de nuestra capital o dentro del país,
siendo que su funcionamiento y acatamiento masivo fue resultado de un esfuerzo
por hacer de esta cultura un tema de constante debate y estudio, por lo que
considero que pocas son los entes corporativos que han sabido implementar compliance
ambiental dentro de sus organizaciones. (García,
2021)
Por
último, se coincidió con el Abogado Tapia Gómez, Ariel Alejandro, Fiscal
Provincial de la Fiscalía Provincial Especializada en delitos Ambientales de
Lima Noroeste, quien manifestó:
Considero
que sí, la implementación del Compliance-ambiental debería ser implementada no
de manera aislada sino como una política nacional para promoción de la
sostenibilidad y conservación del medio ambiente, considero que esta figura del
Compliance-ambiental constituiría un instrumento jurídico eficaz para la
prevención de delitos ambientales en el Perú y que al fin y al cabo también
beneficiaría a la empresa ya que de acreditar su cumplimiento, sería oponible a
cualquier tipo de sanción administrativa o penal. (Tapia, 2021)
PRIMERO: Respecto al objetivo general, de 40
personas encuestados el 35% indicaron que la organización de las empresas
influye favorablemente en el compliance ambiental como instrumento preventivo
en la comisión de los delitos ambientales. Además, se evidencia que existe una
correlación positiva alta entre la variable organización empresarial y la
variable compliance ambiental con un coeficiente de Correlación de Rho de
Spearman equivalente a 0,878 (87,8%) y una significancia de 0,000 que es menor
al margen de error aceptable 0,05 (5%), por lo que se acepta hipótesis general
y se rechaza la hipótesis nula. Concluyendo que
la organización de las empresas se relaciona directa y significativamente con
el compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de delitos
ambientales, Lima Metropolitana, 2020
SEGUNDO: Referido al objetivo específico 1, de
40 personas encuestados el 42,5% indicaron que las empresas cumplen con el
compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales, el 35% manifestaron que los elementos de las empresas cooperan en
cumplimiento del compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales y el 35% indicaron que los objetivos de las
empresas cooperan con el compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales. Además, se evidenció una correlación
positiva alta entre la empresa de la variable organización empresarial con la
variable compliance ambiental con un coeficiente de Correlación de Rho de
Spearman equivalente a 0,813 (81,3%), y una significancia de 0,000 que es menor
al margen de error aceptable 0,05 (5%), con ello aceptando la hipótesis
especifica 1 y rechazando hipótesis nula. Concluyendo que
las empresas se relacionan directa y significativamente con el compliance
ambiental como instrumento preventivo en la comisión de delitos ambientales,
Lima Metropolitana, 2020.
TERCERO: Respecto al objetivo específico 2, de
40 personas encuestados el 35% indicaron que las funciones de las empresas
cooperan con el compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión
de los delitos ambientales, el 50% manifestaron que las funciones de dirección
de las empresas cooperan con el compliance ambiental como instrumento
preventivo en la comisión de los delitos ambientales, el 32,5% indicaron que
las funciones productivas de las empresas cooperan con el compliance ambiental
como instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales, el 45% indicaron
que las funciones financieras de las empresas cooperan con el compliance
ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales, el 37,5% indicaron que la gestión de recursos humanos en las
empresas coopera con el compliance ambiental como instrumento preventivo en la
comisión de los delitos ambientales, el 47,5% manifestaron que la función
comercial de las empresas coopera con el compliance ambiental como instrumento
preventivo en la comisión de los delitos ambientales y el 42,5% mencionaron que
la función administrativa de las empresas coopera con el compliance ambiental
como instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales. Además,
se evidenció una correlación positiva muy alta entre la dimensión funciones de
las empresas de la variable organización de las empresas y la variable
compliance ambiental con un coeficiente de Correlación de Rho de Spearman
equivalente a 0,996 (99,6%), y una significancia de 0,000 menor al margen de
error permitido 0,05 (5%), con ello aceptando la hipótesis especifica 2 y
rechazando hipótesis nula. Concluyendo que
las funciones de las empresas se relacionan directa y significativamente con el
compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de delitos
ambientales, Lima Metropolitana, 2020.
CUARTO:
Respecto al objetivo específico 3, de 40 personas encuestados el 40% indicaron
que las empresas cumplen con el compliance ambiental, el 35% manifestaron que
la clasificación de las empresas coopera con el compliance ambiental como
instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales. Además, se
encontró una correlación positiva alta entre la dimensión clasificación de las
empresas de la variable organización de las empresas con la variable compliance
ambiental con un coeficiente de correlación de Rho de Spearman equivalente a
0,786 (78,6%) y una significancia de 0,000 menor al margen de error permitido
0,05 (5%), con ello aceptando la hipótesis especifica 3 y rechazando hipótesis
nula. Concluyendo que la clasificación de las empresas se relaciona directa y
significativamente con el compliance ambiental como instrumento preventivo en
la comisión de delitos ambientales, Lima Metropolitana, 2020.
QUINTO:
Respecto al objetivo específico 4, de 40 personas encuestados el 42,5%
indicaron que los modelos GRC empresarial cooperan con el compliance ambiental
como instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales, el 47,5%
manifestaron que las gobernanzas cooperan con el compliance ambiental como
instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales, el 47,5%
indicaron que la gestión de riesgos coopera en el compliance ambiental como
instrumento preventivo en la comisión de los delitos ambientales y el 42,5%
manifestaron que el cumplimiento de las normas internas coopera en el
compliance ambiental como instrumento preventivo en la comisión de los delitos
ambientales. Además, se encontró una correlación positiva muy alta entre la
dimensión modelos de GRC empresarial de la variable organización de las empresas
y la variable compliance ambiental con un coeficiente de Correlación de Rho de
Spearman equivalente a 0,996 (99,6%), y una significancia de 0,000 menor al
margen de error permitido 0,05 (5%), con ello aceptando la hipótesis especifica
4 y rechazando hipótesis nula. Concluyendo que el modelo GRC empresarial se
relacionan directa y significativamente con el compliance ambiental como
instrumento preventivo en la comisión de delitos ambientales, Lima
Metropolitana, 2020.
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