La auditoría forense como herramienta para la detección del fraude financiero en empresas

Resumen

En el actual ámbito empresarial, en el que tanto la complejidad de las operaciones como la sofisticación de los riesgos financieros se encuentran en un constante incremento, el fraude financiero representa una significativa amenaza para las empresas, que afecta no solo su estabilidad económica, sino también su reputación corporativa. El presente artículo analiza el papel que desempeña la auditoría forense como clave herramienta en la detección y prevención de fraudes financieros en las entidades, mediante una revisión bibliográfica, así como el estudio de casos relevantes, con el propósito de identificar los principales beneficios que se derivan de su implementación. Los hallazgos de la investigación evidencian que el principal valor de la auditoría forense en la detección de fraudes, reside en la capacidad que tiene para ir más allá de superficiales números, dado que los auditores forenses cuentan con la capacitación necesaria para identificar anomalías contables, conductas sospechosas, o patrones inusuales, empleando avanzadas técnicas como el análisis exhaustivo de datos o habilidades de entrevista, que les permite descifrar esquemas fraudulentos, sin importar lo complejo que estos sean, del mismo modo el estudio revela que esta disciplina como estrategia de prevención refuerza los sistemas de control interno, además que fortalece y promueve una cultura empresarial ética.